SOLUCIONES PRÁCTICAS clientes en comparación con su alto volumen de ganancias de Formulario W-2G pueden indicar juegos sin tarjetas. Si el IRS nota esta especie de brecha, se le puede pedir al casino información( es decir, KYC) sobre el cliente. De acuerdo con ello, realizar un análisis del ROS, CTR y W-2G del casino sería un paso prudente antes de que el IRS llame a la puerta.
Tengo mi población de clientes de riesgo alto, ¿ ahora qué?
A pesar de que los casinos no tienen la misma información sobre el cliente a disposición como los bancos, por lo general tienen una gran cantidad de información a su disposición dentro de sus sistemas internos. Estos incluyen:
• Los programas de tarjetas de jugador: Los clientes que se anotan en estos programas suelen hacerlo proporcionando una credencial emitida por el gobierno( por ejemplo, licencia de conducir) que contiene, como mínimo, su nombre, dirección y fecha de nacimiento. El casino es entonces capaz de realizar un seguimiento de toda su actividad de juego y transaccional( por ejemplo, las máquinas tragamonedas, las transacciones de la caja, compras del restaurante). La información proporciona a los casinos la oportunidad de comprender mejor la actividad de sus principales clientes.
• Departamento de gestión de crédito: Este departamento es una valiosa fuente de información financiera. Por lo general se encarga de la contabilidad de las cuentas de dinero, marcadores y otras extensiones de crédito. Los registros incluyen generalmente las solicitudes de crédito, informes de crédito y otros registros financieros relacionados con el empleo y afiliaciones de negocios. Estas fuentes podrían proporcionar información crítica relativa a la fuente de los fondos de los clientes.
• Caja: Operando como el banco del casino, los empleados en la caja por lo general tienen la interacción del día a día con los clientes. Si bien no se espera que los empleados recuerden las transacciones de todos los clientes, los ubicados en habitaciones de límite alto por lo general tienen una relación más estrecha con los clientes.
• Departamento de marketing: El departamento de marketing por lo general lleva a cabo investigaciones sobre los clientes para encontrar maneras de maximizar su juego en el casino. Utilizan la información en sus esfuerzos de marketing para atraer, entre otros, los jugadores altos de su
casino. Además, las anfitrionas ejecutivas asignadas a determinados jugadores grandes obtienen una gran cantidad de información de sus conversaciones con estos clientes. Sin embargo, no es extraño que los clientes exageren, induzcan a error o les mientan a las anfitrionas ejecutivas. En consecuencia, aunque esta información es útil, no es un sustituto de la diligencia debida prudente independiente en la determinación de las fuentes de fondos.
Para complementar los controles de antecedentes internos, debe llevarse a cabo una investigación externa. Esto incluiría, entre otras fuentes:
• Bases de datos comerciales: Ampliamente disponibles, proporcionan servicios de noticias y de localización de activos de búsqueda. La información del cliente se puede obtener en relación con los artículos periodísticos, documentos de la corte, acciones delictivas, declaraciones de quiebra, afiliaciones de negocios, documentos de propiedad e información relacionada. Si bien el acceso a estas bases de datos comerciales no es libre, su utilidad es mucho mayor que los costos.
• Investigación en internet: Una variedad de motores de búsqueda( por ejemplo, Google y Yahoo) están disponibles de forma gratuita. Mediante esta investigación, la información del cliente puede ser obtenida de los medios sociales y sitios web de redes profesionales que pueden no estar en las bases de datos comerciales.
• Intercambio de información 314( b): La FinCEN ha animado a los casinos a participar en el programa de intercambio de información 314( b). Bajo este programa, un casino puede solicitar información de otro casino participante u otra institución financiera relativa a un posible lavado de dinero o financiación del terrorismo.
¿ El perfil financiero del cliente se encuentra acorde con la actividad de casino?
La respuesta a esta pregunta se reduce al análisis, el juicio y la aplicación de políticas. En los extremos, puede haber situaciones en las que el cliente vive en un apartamento de vivienda de interés social sin empleo o sin activos identificados, pero tiene un largo prontuario relacionado con narcóticos y juega, por año, al nivel de $ 1 millón. En el otro extremo, un casino puede tener un ejecutivo de una empresa pública con un sueldo anual
de $ 10 millones que juega $ 100.000 anualmente. Es evidente que uno de los escenarios levanta sospechas mientras que el otro no.
La dificultad es todo lo que queda en el medio. Si el cliente no tiene una fuente identificable de fondos, pero tiene 70 años, ¿ en qué nivel de juego se levantaría una alerta roja? Suponiendo que el cliente está apostando $ 300.000 en dinero nuevo( a diferencia de ganancias recicladas) por año, ¿ se debe presentar un ROS de“ sospecha de origen de fondos?” ¿ Cuál es el umbral de apuestas( por ejemplo, $ 100.000, $ 500.000, $ 1 millón) que crearía potencialmente sospechas? ¿ Se debería considerar la edad del cliente desde el punto de vista de que él / ella probablemente esté jubilado y usa una pensión u otros fondos de retiro para jugar? Si el cliente tiene 35 años ¿ haría una diferencia?
Estas son las decisiones de política de investigación que un casino debe formular por adelantado con el fin de asegurar una aplicación coherente por parte de los investigadores del personal. Una línea brillante no se puede aplicar universalmente como regla porque la política debe basarse en el riesgo y dependerá de cada conjunto particular de las circunstancias de cada casino, incluyendo su apetito de riesgo. Bajo un enfoque basado en el riesgo, lo que es importante es que las políticas y procedimientos sean claros para garantizar las decisiones de presentación coherente de un ROS o no-ROS. Esto incluye tener fundamentos razonables de los umbrales para determinar qué actividad se considera potencialmente sospechosa. El desarrollo de la evaluación del riesgo es pro-
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