SOLUCIONES PRÁCTICAS
alto. Estos son los clientes que juegan en niveles significativos, por lo general en el límite alto o en salas de juego privadas.
La evaluación del riesgo puede ayudar a identificar clientes de riesgo alto, ya que también será evaluar el riesgo asociado a los productos, zonas geográficas y otros factores. Téngase en cuenta que no se trata de un riesgo general, sino específico. En consecuencia, el mismo cliente puede plantear un riesgo elevado para un casino y un riesgo bajo para otro. Con todos los demás factores iguales, la participación del mismo cliente en la misma actividad en dos casinos diferentes sólo dará lugar a la presentación de un solo ROS. Esto es posible debido a la aplicación de un enfoque basado en el riesgo en lugar de un criterio rígido que obliga a que un KYC se va a realizar.
La ventaja para los casinos en virtud de este sistema es que determinan por propia cuenta quiénes son sus clientes de riesgo alto y cuándo se llevará a cabo un KYC. Mientras la metodología o criterio para la selección de los clientes de riesgo alto resulta razonable, debe cumplir con las expectativas del regulador.
Estableciendo una política de KYC
El objetivo principal de una política de KYC es permitirle a una entidad financiera comprender el riesgo general de BSA / ALD que un cliente y sus actividades transaccionales representan para la institución. La clave para identificar la actividad del cliente sospechoso es primero saber algo sobre ellos. Cuanto mayor sea el riesgo, más diligencia debida resulta necesaria para tomar decisiones informadas. Sin embargo, la difícil pregunta es: ¿ Cómo determina un casino cuál de sus clientes es de riesgo alto? Los siguientes factores deben considerarse:
• Poblaciones de jugadores de Platino, Oro y Diamante: Se comienza por revisar la lista de jugadores del club, que por lo general clasifica a los clientes en diferentes niveles. Los que juegan al más alto nivel por lo general se ponen en platino, oro, diamante o algún otro término descriptivo. Los clientes de estos niveles altos del club son los que juegan una cantidad significativa de dólares y potencialmente son del mayor riesgo. Aunque sería fácil clasificar todos los clientes en los niveles superiores del club como jugadores de riesgo alto, puede no tener sentido. Algunos clientes pueden tener un alto estatus del club basados en su juego desde muchos años antes. Usar la población de“ jugador alto del club” puede ser el comienzo, pero no es la solución completa.
• Clientes sin tarjeta de jugador: Por muchas razones, algunos clientes prefieren jugar sin una tarjeta de jugador. Este hecho por sí solo no aumenta necesariamente la sospecha, pero un casino debe reconocer que algunos clientes que juegan sin tarjeta de jugador pueden plantear un riesgo elevado. En consecuencia, deben adoptarse métodos para identificar a los clientes de riesgo alto que están fuera de la población de jugador con tarjeta. Por ejemplo, ¿ hay clientes con un número alto y la cantidad del premio gordo( jackpot, en inglés) sin registro de transacciones con la caja( aparte de procesar el Formulario W-2G) y no utilizan una tarjeta de jugador? Si bien su uso no es obligatorio, un cliente que juega a niveles altos que no participa en el programa puede merecer una mirada más detallada.
• Las solicitudes de aplicación de la ley( citaciones): Un área sensible surge cuando los agentes de control legal hacen preguntas sobre un cliente o presentan una orden judicial para conseguir los registros. Es probable que esto requiera cierto nivel de diligencia debida. Aunque no es concluyente, sería conveniente colocar al cliente en la categoría de riesgo alto.
Como se señaló anteriormente, los umbrales deben aplicarse en todos los conjuntos de datos relevantes mantenidos por un casino. ¿ Deberían someterse a los clientes con dinero en efectivo de entrada / salida, apuestas, o premios de $ 1 millón o más a la diligencia debida mejorada( EDD)? 3 ¿ El umbral debería ser $ 500.000 o $ 5 millones? Estas son preguntas difíciles sobre las que no se han publicado directrices reguladoras. En consecuencia, los casinos tienen que documentar completamente las razones y los fundamentos de cómo seleccionan sus poblaciones de riesgo alto para la EDD. Siempre y cuando sea razonable, los reguladores probablemente sólo se centrarán en si los criterios de selección se siguen coherentemente.
Los umbrales de riesgo alto: ¿ Usted ha pensado en lo que el IRS ya sabe?
Al aplicar los umbrales a varios puntos de datos para identificar a los clientes de riesgo alto, los casinos también deben tomar en consideración lo que el IRS ya sabe acerca de sus operaciones de juego en base a los documentos presentados de informes de transacciones en efectivo( CTR), los Formularios 8300, los ROS y Formularios W-2G. El IRS generalmente revisa lo que abajo se señala para decidir donde existen debilidades potenciales en el programa del casino:
• ROS: Las presentaciones de ROS ¿ identifican tendencias o patrones que identifican asuntos particulares?
• CTR( efectivo entrante): ¿ Se pueden identificar clientes de riesgo alto mediante los billetes insertados en la máquina o en los juegos de mesa?
• CTR( efectivo saliente): ¿ Pueden los clientes de riesgo alto identificarse mediante reembolsos de vales entrantes / salientes y fichas u otros instrumentos, tales como cheques, tarjetas de crédito / débito o transferencias electrónicas?
• Formulario W-2G: ¿ Hay anomalías en las ganancias del premio gordo de las tragamonedas que identifican a los clientes de riesgo alto?
El IRS también puede hacer una comparación de las solicitudes de CTR presentadas a los Formularios W-2G presentados. En concreto, pocas o ningunas presentaciones de CTR de
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La diferencia entre CDD y EDD consiste en que en la CDD el casino podría tener información sobre el cliente( por ejemplo, marcador / aplicación de crédito), pero que cuando su actividad de juego u otra lo ubica en la categoría de riesgo alto de EDD, se le requiere cumplir con obligaciones de ROS.
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