SOLUCIONES PRÁCTICAS
Pagando los gastos
de otros
Pagar los gastos o la deuda de otro es una téc-
nica de lavado de dinero de un siglo de anti-
güedad utilizada para transferir fondos
ilícitos sin crear rastro del dinero del pago
entre los confederados. El IRS ha alertado a
los casinos del riesgo asociado con los pagos
de terceros utilizados para establecer cuentas
falsas o marcadores de pago. Las cuentas fal-
sas (front money accounts, en inglés) son las
cuentas de saldo de crédito que los clientes
utilizan para financiar los juegos de azar y los
marcadores son préstamos de casino para
financiar los juegos de azar.
El riesgo aumenta exponencialmente cuando
los pagos de terceros están originados en una
entidad o en individuos no relacionados, con
mayor razón si tienen carácter internacional.
Las transferencias extranjeras son de riesgo
especial, dada la limitada capacidad para lle-
var a cabo la diligencia debida del pagador.
Muchos casinos no aceptan estas transferen-
cias a menos que puedan establecer la
conexión legítima entre el pagador y el bene-
factor.
En un caso reciente del FBI/IRS, los delin-
cuentes utilizaron los pagos de terceros para
transferir fondos ilícitos de una operación ile-
gal de apuestas deportivas para financiar una
cuenta falsa en nombre de un cómplice. 11
Además, los agentes de control legal reciente-
mente encontraron a un estafador tratando
de financiar la cuenta falsa de un cómplice
con una transferencia bancaria superior a un
millón de dólares. El casino, sin darse cuenta
de la malversación de fondos, se negó a la
transferencia porque no podía validar la legi-
timidad de la transacción. 12
Lavado
Se ha unido bastante intriga a la idea del
juego para hacer que el “dinero sucio” parezca
limpio. En internet no es difícil encontrar a
alguien que pontifique sobre las posibles
maquinaciones de apuestas que se pueden
desplegar para dar la ilusión de que los fondos
provenían de ganancias. Sin embargo, estos
métodos deben tener una señal de adverten-
cia con luces de neón. El intento de lavar los
fondos por medio del juego está plagado de
peligros. Por ejemplo, un lavador de dinero en
realidad podría perder todas las ganancias
mal habidas en el casino. Es sólo la naturaleza
de la inquebrantable ley de la probabilidad y
la ventaja de la casa.
A menudo, el juego final de aquellos que tra-
tan de “lavar” su dinero es obtener un pago en
forma de cheque de casino. Depositar un che-
que de casino en un banco es menos sospe-
choso porque el banco supondrá que se trata
de ganancias del juego. Por desgracia para los
lavadores de dinero, no se puede comprar un
montón de fichas simplemente, caminar por
el casino sin jugar e ir a la caja para obtener
un cheque. Un cheque de pago no está permi-
tido a menos que se valide que los fondos fue-
ron puestos en riesgo (se jugaron) y el cliente
obtienen ganancias. También se aplica
cuando un cliente solicita que el dinero res-
tante se transfiera.
A pesar de que los casos conocidos son infre-
cuentes, las técnicas de apuestas compensa-
torias permitirían que los lavadores de dinero
pusieran todos sus fondos en riesgo sin expo-
ner su dinero sucio a pérdidas significativas
en el juego. La apuesta compensatoria con-
siste en el proceso de colocar apuestas iguales
en ambas posibilidades de resultados de un
juego del casino. Por ejemplo, en la ruleta,
colocar apuestas iguales en negro y rojo sin
esperanza de recibir demasiados verdes. Si
sólo un cliente intentara apuestas compensa-
torias, se sospecharía. Para reducir la sospe-
cha, un lavador de dinero contaría con aliados
que coloquen el otro lado de las apuestas. El
personal de vigilancia, sin embargo, también
le presta atención a detectar clientes de
apuestas en equipo.
Para identificar los casos de desplazamiento
de apuestas para obtener cheques, los casinos
pueden revisar a los clientes que reciben
valor en dólares de pagos y determinan cómo
cada cliente ha financiado su actividad de
juego. Las situaciones en las que los clientes
financian su juego con dinero y constante-
mente solicitaron un cheque pueden justifi-
car aún más diligencia debida.
Un método que los narcotraficantes han des-
plegado para dar la ilusión de que los fondos
fueron originados de las ganancias de juego es
un esquema de W-2G. Un W-2G es una forma
requerida para presentarla anualmente ante
el IRS cuando un cliente obtiene un premio
mayor a $1.199. Las reglas requieren que
cuando un cliente logra un premio mayor de
notificación obligatoria, la máquina tragamo-
nedas se cierra y un empleado del casino se
acerca al cliente para obtener un documento
de identidad válido y su número de seguridad
social. Al cliente entonces se le emite una
copia del W-2G. En este punto, el cliente
podría solicitar que se le pague en efectivo.
Los pagos en efectivo del premio gordo
(jackpot, en inglés) no se incluyen en el
cálculo de la moneda para fines de CTR por-
que la FinCEN ha dictaminado que estas can-
tidades ya se reportan al gobierno federal por
medio de los W-2Gs.
El esquema W-2G es bastante simple, ya
que sencillamente se limita sólo a sentarse
ante una máquina tragamonedas y jugar
hasta obtener suficientes W-2Gs para apaci-
guar a cualquiera que pregunte sobre su
monto de dinero. Porque los W-2Gs no son
más que instantáneas de la actividad de
juego durante todo el año son indicadores
bastante pobres de los ingresos reales netos
de juego. No es raro que los que están en
posesión de numerosos W-2Gs sean perde-
dores netos al final del año.
Pero aquellos que no están familiarizados con
la naturaleza de los juegos de azar pueden
considerar que los W-2Gs son prueba de que
el dinero de la persona venía de viajes exito-
sos a los casinos. Esta lógica defectuosa es
similar a la evaluación de los ingresos por
operaciones de bolsa con sólo sumar las
ganancias brutas de la venta sin tener en
cuenta el coste de dichas acciones. Las reglas
bastante fosilizadas de W-2Gs fueron promul-
gadas por el Congreso en 1970. Cualquier
intento de modificar las normas debe tener en
cuenta la vulnerabilidad que el lavado de
dinero les ha impuesto a los casinos.
Lo que ha alcanzado el punto máximo de inte-
rés de los agentes de control legal en los últi-
mos tiempos es un cliente que utiliza pagos de
terceros para dar la ilusión de ganancias en el
juego. 13 Un pago de terceros podría permitirle a
un fondo común parecer que se originó de una
ganancia de casino. El esquema tendría las
características siguientes: Un usuario obtiene
un marcador de casino para financiar sus
apuestas durante su viaje. Si al final del viaje, el
cliente tiene suerte, entonces utiliza sus
ganancias para pagarle al marcador y le pide el
“Twenty Five People Charged as Members of $10 Million Illegal Gambling and Money Laundering Operation,” U.S Attorneys Southern District of California,
9 de diciembre del2015, https://www.justice.gov/usao-sdca/pr/twenty-five-people-charged-members-10-million-illegal-gambling-and-money-laundering
12
Información compartida por agentes de control legal durante las reuniones de trabajo entre los directores de cumplimiento de casinos en Las Vegas
y los agentes de control legal.
13
Discusiones recientes del autor con agentes de control legal.
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