Spanish ACAMS Today (Septiembre-Noviembre 2013) Vol. 12 No. 4 | Page 21

Desafíos antilavado traduce en el desarrollo de las tendencias y patrones reconocibles. El análisis de fraudes es una entidad propia. Recubre una multitud de industrias y se puede utilizar desde los más complejos y complicados hasta el más simple de los exámenes de fraudes, investigaciones financieras y auditorías. Ninguna técnica es mejor que otra, sino que son herramientas útiles y muy necesarias. Un enfoque proactivo del análisis de fraudes es la única manera de frenar y disminuir el efecto de las actividades fraudulentas, que se encuentran en un máximo histórico en número y tramas. Aparte de la seguridad que ofrece a los clientes, la cantidad de dinero que ahorran las organizaciones es grande teniendo en cuenta la rentabilidad financiera de imple- mentar una solución de análisis de fraudes. El análisis de fraudes no sólo se utiliza en la aplicación de la ley, sino que el sector privado se ha apoderado de sus dominios, y con toda honestidad puede haber superado a la policía en el uso de la técnica. Se ha dicho que la responsabilidad de luchar contra el fraude se encuentra en el marco de la propia organización. Aunque los examina- dores de fraudes y muchos otros profesionales pueden tomar las precauciones necesarias para protegerse contra el fraude, es necesario hacer un esfuerzo concertado para educar a las masas en lo que pueden y deben hacer para protegerse de tales actos infames. El costo del fraude puede ser astronómico en términos de pérdidas financieras y de seguridad. Utilizando los variados recursos del análisis de fraudes, las organizaciones pueden detectar actividades y patrones de comportamiento sospechosos antes de que ocurran actividades fraudulentas. Los análisis financieros y de inteligencia están diseñados para encontrar patrones, asocia- ciones y tendencias dentro de los datos que las personas no reconocerían fácilmente. Lo mismo puede decirse del análisis de fraudes, el reconocimiento de patrones que identifican posibles conductas fraudulentas representan el comienzo, no el final, del proceso analítico. La principal diferencia entre el uso del análisis de fraudes y otras aplicaciones de análisis es la metodología. Mediante la implementación de una solución para combatir el fraude, las orga- nizaciones están dando el primer paso hacia un enfoque proactivo.  La autora: Delena D. Spann, MSc, CFE, CCA se encuentra empleada por el Servicio Secreto de los Estados Unidos asignada al Grupo de Trabajo de Delitos Electrónicos y Finan- cieros, donde se desempeña como experta en análisis financiero y lleva a cabo análisis de fraudes financieros y exámenes para detectar las banderas rojas de alerta, las anomalías y los patrones en las investigaciones de delitos financieros. Más organizaciones de orden público y empresas privadas están integrando el análisis de fraudes a su régimen diario cuando se trabaja en investigaciones o simplemente para llevar a cabo técnicas de contabilidad forense. El análisis de fraudes no es diferente de cual- quier otra fuente de análisis que se ha utili- zado en los formularios anteriores. Una gran cantidad de estrategias de análisis puede ser aplicada para detectar las mismas anomalías; pero el análisis de fraudes ha presentado un innovador y contundente conjunto de herra- mientas que se presenta en muchos formatos. El análisis de fraudes ofrece un modo sofis- ticado e ingenioso de detectar posibles acti- vidades fraudulentas antes de que ocurran. Los bancos de datos recopilan información financiera y crean escenarios hipotéticos para determinar cómo los factores externos y los cambios de mercado afectan a las ventas, la mezcla de productos y las operaciones. Estas mismas tecnologías pueden usarse para obtener información y se puede utilizar el mismo tipo de técnicas de análisis predictivo para identificar patrones sospechosos. Las herramientas disponibles hoy en día permiten analizar y recopilar información de una manera calculada y metódica. El análisis de fraudes tiene la capacidad de identificar subconjuntos de datos en bruto, desbrozar los datos, recoger y descifrar toda la información potencialmente relevante. Cuando uno tiene que descifrar las tendencias en los datos y encontrar patrones de uso y las discrepancias de clasificar una posible actividad fraudulenta, esta capacidad se hace muy importante. ACAMS TODAY | SEPTIEMBRE–NOVIEMBRE 2013 | ACAMS.ORG/espanol | ACAMSTODAY.ORG 21