Desafíos antilavado
traduce en el desarrollo de las tendencias y
patrones reconocibles. El análisis de fraudes
es una entidad propia. Recubre una multitud
de industrias y se puede utilizar desde los más
complejos y complicados hasta el más simple
de los exámenes de fraudes, investigaciones
financieras y auditorías. Ninguna técnica es
mejor que otra, sino que son herramientas
útiles y muy necesarias.
Un enfoque proactivo del análisis de fraudes
es la única manera de frenar y disminuir el
efecto de las actividades fraudulentas, que
se encuentran en un máximo histórico en
número y tramas. Aparte de la seguridad que
ofrece a los clientes, la cantidad de dinero que
ahorran las organizaciones es grande teniendo
en cuenta la rentabilidad financiera de imple-
mentar una solución de análisis de fraudes.
El análisis de fraudes no sólo se utiliza en la
aplicación de la ley, sino que el sector privado
se ha apoderado de sus dominios, y con toda
honestidad puede haber superado a la policía
en el uso de la técnica.
Se ha dicho que la responsabilidad de luchar
contra el fraude se encuentra en el marco de
la propia organización. Aunque los examina-
dores de fraudes y muchos otros profesionales
pueden tomar las precauciones necesarias
para protegerse contra el fraude, es necesario
hacer un esfuerzo concertado para educar a
las masas en lo que pueden y deben hacer para
protegerse de tales actos infames. El costo del
fraude puede ser astronómico en términos de
pérdidas financieras y de seguridad. Utilizando
los variados recursos del análisis de fraudes,
las organizaciones pueden detectar actividades
y patrones de comportamiento sospechosos
antes de que ocurran actividades fraudulentas.
Los análisis financieros y de inteligencia están
diseñados para encontrar patrones, asocia-
ciones y tendencias dentro de los datos que
las personas no reconocerían fácilmente. Lo
mismo puede decirse del análisis de fraudes,
el reconocimiento de patrones que identifican
posibles conductas fraudulentas representan
el comienzo, no el final, del proceso analítico.
La principal diferencia entre el uso del análisis
de fraudes y otras aplicaciones de análisis es la
metodología. Mediante la implementación de
una solución para combatir el fraude, las orga-
nizaciones están dando el primer paso hacia
un enfoque proactivo.
La autora: Delena D. Spann, MSc, CFE, CCA
se encuentra empleada por el Servicio Secreto
de los Estados Unidos asignada al Grupo
de Trabajo de Delitos Electrónicos y Finan-
cieros, donde se desempeña como experta en
análisis financiero y lleva a cabo análisis de
fraudes financieros y exámenes para detectar
las banderas rojas de alerta, las anomalías y
los patrones en las investigaciones de delitos
financieros.
Más organizaciones de orden público y
empresas privadas están integrando el análisis
de fraudes a su régimen diario cuando se
trabaja en investigaciones o simplemente para
llevar a cabo técnicas de contabilidad forense.
El análisis de fraudes no es diferente de cual-
quier otra fuente de análisis que se ha utili-
zado en los formularios anteriores. Una gran
cantidad de estrategias de análisis puede ser
aplicada para detectar las mismas anomalías;
pero el análisis de fraudes ha presentado un
innovador y contundente conjunto de herra-
mientas que se presenta en muchos formatos.
El análisis de fraudes ofrece un modo sofis-
ticado e ingenioso de detectar posibles acti-
vidades fraudulentas antes de que ocurran.
Los bancos de datos recopilan información
financiera y crean escenarios hipotéticos para
determinar cómo los factores externos y los
cambios de mercado afectan a las ventas,
la mezcla de productos y las operaciones.
Estas mismas tecnologías pueden usarse para
obtener información y se puede utilizar el
mismo tipo de técnicas de análisis predictivo
para identificar patrones sospechosos.
Las herramientas disponibles hoy en día
permiten analizar y recopilar información de
una manera calculada y metódica. El análisis
de fraudes tiene la capacidad de identificar
subconjuntos de datos en bruto, desbrozar los
datos, recoger y descifrar toda la información
potencialmente relevante. Cuando uno tiene
que descifrar las tendencias en los datos y
encontrar patrones de uso y las discrepancias
de clasificar una posible actividad fraudulenta,
esta capacidad se hace muy importante.
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