ALD en todo el mundo
senta alrededor del 80 % de las transacciones financieras islámicas. Esta operación
es esencialmente utilizada para financiar la
compra de bienes físicos (p.e., inmuebles,
automóviles, etc.). Bajo este acuerdo, el
banco primero compraría el bien que quiere
su cliente y luego lo revendería a un precio
superior pero a crédito.
Los estudiosos de la Shariah han permitido
el uso del murabaha con pagos diferidos
como método de financiación. Sin embargo,
hay dos temas fundamentales que deberían
ser comprendidos claramente al respecto: el
murabaha no es un préstamo con intereses.
Es la venta de un bien tangible por un precio
diferido que incluye una ganancia fija y acordada agregada al costo inicial; es una venta y
no un préstamo, el murabaha debe cumplir
todas las condiciones de una venta válida.
El Murabaha no es conveniente para los
criminales que buscan lavar fondos ilegales, y
ello es así por varias razones. De hecho, si un
criminal realiza una operación de murabaha
con un banco islámico, él/ella no recibiría
dinero en efectivo o una suma de dinero que
pueda ser transferida a otra cuenta (como
lo es en el esquema 1). Además, él/ella no
recibiría un préstamo contra una garantía
en efectivo (como lo es en el esquema 2)
porque el murabaha no puede ser utilizado
como forma de financiación a menos que el
cliente solicite fondos para comprar bienes
tangibles. Sin embargo, si los fondos son
solicitados por otras razones, el murabaha
no puede concretarse porque requiere una
venta real, y no simplemente el otorgamiento
de un préstamo. Además, para que el murabaha sea válido, es esencial que el bien sea
comprador a un tercero. La compra del
bien en un acuerdo de “compra revertida”
del cliente mismo no está permitido en la
Shariah porque sería considerado una operación a la que se le aplique un interés.
Al final de la operación del murabaha, el
criminal se encontraría siendo propietario
de un commodity que él/ella siempre puede
vender y recibir el pago en cheque o transferencia bancaria. Aún así, no sería una manera
inteligente de lavar dinero por dos razones
fundamentales. Primero, el criminal puede
ir directamente al vendedor del commodity,
comprar el commodity en efectivo y luego
venderlo contra el pago de un cheque o una
transferencia bancaria. ¿Por qué lo haría a
través de un banco islámico y se expondría a
su escrutinio y controles ALD/CTF?
En segundo lugar, cuando el banco islámico vende el commodity a pagos diferidos,
tendrá en cuenta el plazo otorgado al cliente
para pagar el precio y aumentar el último de
manera acorde. Por ende, el precio en una
transacción de murabaha siempre es mayor
que el precio de mercado. Si el cliente puede
utilizar dinero en efectivo para comprar un
bien similar en el mercado, él/ella pagará
menos que lo que él/ella tiene que pagar en
una transacción de murabaha a crédito.
En un banco convencional, si el deudor
decide pagar todo el monto antes del
vencimiento, él/ella se beneficiará con
un descuento sobre el precio postergado
pactado. Sin embargo, en el caso de un pago
anticipado en una operación de murabaha, )