ALD en todo el mundo
Por ejemplo, el uso de métodos de financiamiento islámicos obliga a los bancos islámicos a tener la posesión del bien subyacente,
incluso a veces durante un corto período de
tiempo (como en el financiamiento murabaha). Algunos expertos argumentan que la
característica del financiamiento en cumplimiento de la Shariah “basado en un bien
(o commodity)”puede presentar elevados
riesgos, dado que el comercio de bienes
y commodities obteniendo ganancias y
pérdidas es una técnica típica empleada para
ocultar la fuente de los fondos (en el lavado
de dinero) o su destino (en el financiamiento
del terrorismo).
Sin embargo, habría que destacar dos
elementos en este aspecto. El primero es que
en un caso típico de LD/FT, es el delincuente
el que utilizado esos métodos para ocultar el
origen (LD) o el destino (FD) de los fondos,
mientras que en el financiamiento islámico
es la institución financiera islámica misma
la que emplea estos métodos a fin de “imitar”
los productos financieros convencionales
de manera tal de cumplir con la Shariah.
El cliente no participa de ninguna manera
en el diseño de esos esquemas tan complicados; desde su perspectiva, él/ella sólo se
beneficiará del producto final que se parezca
en gran medida, al ofrecido por los bancos
convencionales.
El segundo elemento a destacar es que
no hay que olvidar que los métodos LD/
FT son legales en su esencia, pero cuando
son utilizados y combinados juntos a fin de
cumplir un propósito ilegal, entonces todo
el esquema se vuelve criminal. Aunque los
métodos usados en las finanzas islámicas
pueden parecerse a aquellos utilizados en las
actividades financieras criminales, ellos son
usados para cumplir un objetivo legítimo.
Por ejemplo, los commodities y los bienes
usados en las finanzas islámicas como niveles
de separación, similares a los métodos de
“estratificación” de los financistas criminales,
representan puramente operaciones financieras legales.
Además del uso de bienes subyacentes, las
instituciones financieras islámicas generalmente utilizan Vehículos con Propósitos
Especiales (Special Purpose Vehicles, o
SPV, por sus siglas en inglés) en complejas
estructuras legales que son diseñadas generalmente para ofrecer un producto final que
cumpla con la Shariah, como la emisión de
sukuk, que de hecho es una réplica de los
bonos convencionales. Los SPVs son compañías pantalla que son constituidas en centros
offshore o paraísos fiscales. Las estructuras
financieras complejas a veces son utilizadas
también en las finanzas islámicas a fin de
replicar las liquidaciones que generalmente
requiere el comercio de derivados (que no es
apoyado por la mayoría de los estudiosos de
la Shariah).
Si bien literalmente cada elemento enumerado en el párrafo anterior (estructuras
legales complejas, estructuras financieras
complejas, compañías pantalla, centros offshore, paraísos fiscales) pueden ser considerados como un indicador de operaciones
LD/FT, su utilización es legal y es necesaria
en la mayoría de las operaciones financieras
islámicas. Por ende, en los casos de LD/
FT, los métodos legales son utilizados con
un fin ilegal, mientras que si son usados en
las finanzas islámicas, los mismos métodos
tienen un objetivo legal como objetivo final
Vulnerabilidades LD/FT de los métodos
de financiación islámicos
Los bancos islámicos contemporáneos
tienen la facultad de imitar a la mayoría de
las operaciones bancarias convencionales.
Sin embargo, a fin de comparar el grado
de vulnerabilidades LD/FT en los bancos
islámicos y convencionales, es esencial
empezar con el análisis de la definición preliminar del banco.
El banco es un intermediario financiero que
recibe depósitos para utilizarlos otorgando
préstamos. El principal rol de ese tipo de
institución, sea islámica o convencional, es
conectar a las personas que tienen fondos
con personas que necesitan fondos. En la
primera parte de su misión (aceptación
de depósitos), el banco islámico tiene las
mismas vulnerabilidades LD/FT que cualquier banco convencional, mientras que en
la segunda parte de su misión (préstamos o
actividades de financiación), el banco islámico e