soLuCiones PRÁCtiCAs
de estrangulamientos y las señales de alerta
en sus procesos”. Se espera que los auditores
analicen las siguientes áreas:
• Cómo identifica y verifica a sus clientes, y
sus revisiones OFAC.
• En qué medida usted monitorea la venta
de sus productos una vez que el PIC se
completó exitosamente. Por ejemplo, la
cantidad de productos enviados al mismo
domicilio, o asociados con el mismo número
telefónico o dirección de correo electrónico.
• Si y cómo acumula transacciones asociadas con la identificación del cliente.
• Cómo analiza y rastrea el dinero/fondos
que ingresan al sistema. Dependiendo
del tipo de NSM esto podría incluir la
frecuencia de carga de dinero en efectivo
o ACH/DD, el valor de la carga/compra, o
la cantidad de cuentas/compras vinculadas
a un individuo.
• La frecuencia con que usted revisa las transacciones de carga/gasto/extracciones.
¿Realiza usted revisiones en forma diaria,
semanal o periódica?
• El valor y la cantidad de transacciones
extranjeras tanto que ingresan a su sistema
como que están siendo gastadas/extraídas
en el exterior.
Si su empresa tiene titulares de cuenta,
puede esperar que los auditores revisen
también sus procesos de apertura y cierre.
“Por ejemplo, en Green Dot requerimos
que todas las cuentas tenga un Número de
Seguridad Social verificado”, indicó Ross.
“Durante la revisión, el auditoría analizará
las cuentas que abrimos durante los últimos
dos años para ver si todas tienen un Número
de Seguridad Social verificado y si hay un
código de verificación en la carpeta. También
revisan las cuentas que cerramos para ver si
lo estamos haciendo y si las cuentas fueron
cerradas correctamente de acuerdo con
nuestras políticas”.
Si presenta Reportes de Operaciones Sospechosas (ROSs), los auditores analizarán los
ROSs presentados durante el período analizado para ver si cumplen con las obligaciones de reporte y también para ver si las
transacciones son descritas correctamente.
Por último, pero no por ello menos importante, los auditores analizarán su programa
de capacitación ALD.
“Analizarán la cantidad de gente que tiene,
cuáles son sus antecedentes y qué clase de
capacitación han tenido”, dijo Ross. “Van
a evaluar cuidadosamente su programa de
capacitación constante de los empleados y
querrán revisar su base inicial de capacitación
y las políticas que estableció. En Green Dot,
todos los empleados reciben capacitación
ALD, desde los nuevos recién incorporados,
siguiendo por todos los niveles hasta llegar a la
gerencia superior. Yo misma entreno a la junta
directiva y al CEO todos los años”.
El informe final es solo el comienzo
Cuando se recibe la revisión final, el proceso
no se termina. El informe puede ser una
gran herramienta para ayudarle a mejorar
su programa. “Brinda maneras adicionales
de cumplir con sus obligaciones regulatorias
más allá del punto en el que se encuentre
ahora”, indicó Gillum.
Tómese el tiempo para evaluar la validez
del informe de auditoría mientras lo analiza.
¿Cumple el informe con los objetivos y parámetros fijados en su reunión inicial? ¿Las
conclusiones del informe están respaldadas
por los hechos presentados y las recomendaciones se refieren adecuadamente a los
problemas identificados? “Si está bien hecho,
la revisión debería ser un mapa de ruta de
cómo hacer mejoras”, dijo Jeffrey Sklar,
CPA CAMS, director administrados de SHC
Consulting Group. “Ésa es la razón principal
para hacer la revisión. Es una manera de
mejorar el programa en general”.
El informe también es una herramienta
multipropósito que puede ser utilizada para
demostrar la profundidad y alcance de sus
programas de cumplimiento para sus reguladores y para su institución financiera.
“Uno escucha acerca de bancos que c