ALD E N TOD O E L M U N D O
la agencia de acompañantes para quien había estado trabajando. La propietaria
de esta agencia de acompañantes había estado extorsionando económicamente y
explotando a esta joven durante varios años y finalmente ella se hartó. Trajo una
caja de registros, recibos, política y procedimientos de la empresa, directivas, la
prueba de las transacciones financieras, horarios, recibos de tarjetas de débito y de
crédito, información de cuentas bancarias, además de otras cosas. Unos días más
tarde, los investigadores ejecutaron una orden de allanamiento en las oficinas de
la agencia de acompañantes e incautaron, entre otras pruebas, registros de nego-
cios que incluían los estados financieros anuales preparados por el contador del
propietario. Una revisión de la evidencia ayudó a determinar que, en el transcurso
de unos seis años, esta agencia de acompañantes generó $9 millones de dólares
en ingresos delictivos. Todo este dinero se generó, consolidó, estructuró, integró y
realizó debido a la prostitución. 8 Y es sólo una de cientos de agencias de acompa-
ñantes que operan en Canadá.
Fue un error no incluir el fraude de atención médica y de los tipos de delitos rela-
cionados con la prostitución en la evaluación nacional del riesgo. Cada una de estas
actividades delictivas genera miles de millones de dólares en riqueza delictiva en
Canadá. Gran parte de lo que se coloca en entidades que reportan en Canadá y
estructura internacionalmente. Cada uno tiene alertas rojas que las entidades que
reportan deben buscar en las evaluaciones de riesgo iniciales y en curso y conti-
nuada debida diligencia del cliente. El Departamento de Finanzas debe reconocer
que estos delitos representan un muy alto riesgo de lavado de dinero.
Fraude: El delito determinante número uno en Canadá
En su gran mayoría, el fraude representa el mayor riesgo para Canadá. De los 21
delitos determinantes considerados en la evaluación nacional, además de los dos
delitos que faltan descritos anteriormente, ocho de los delitos de los 11 evaluados
Tabla 1
Riesgo Delito (Predicado)
Muy Alto
8 de 11 9 Fraude de mercados de
capitales
Corrupción y soborno
Fraude de marketing masivo
Fraude de atención médica
Alto
3 de 8 Falsificación de moneda
Robo de identidad y fraude
Fraude con tarjetas de pago
Medio
1 de 4 Evasión fiscal/fraude fiscal
Bajo
0 de 1 Ninguno
8
9
10
Fraude comercial
Falsificación y piratería
Fraude hipotecario
Lavado de dinero de terceros
como de mayor riesgo de involucrar lavado de dinero
están relacionados con el fraude. La Tabla 1 se ha creado
a partir de la información encontrada en el capítulo 3 del
informe.
La mayoría de la gente se sorprendería de encontrar el
fraude en la parte más alta de la lista; sin embargo, los
profesionales certificados de CAMS no son la mayoría de
la gente. No es ninguna sorpresa para los profesionales
que investigan el fraude, el lavado de dinero, la corrup-
ción o la evasión fiscal.
El delito organizado: El mayor riesgo de
lavado de dinero en Canadá
No es la financiación de actividades terroristas lo que
representa el mayor riesgo de lavado de dinero para el
sistema financiero de Canadá. El reporte nacional de
evaluación de riesgos de Canadá llega a la conclusión de
que son las actividades delictivas y los esquemas sofisti-
cados de lavado de dinero cometidos por grupos de crimen
organizado (OCG, por sus siglas en inglés) los que repre-
sentan el mayor riesgo para las entidades canadienses que
reportan. Como se observa en la Tabla 1, la mayoría de
los delitos de alto riesgo están relacionados con el fraude.
En varios lugares, el reporte explica la sofisticación de los
pocos OCG transnacionales que operan en Canadá. Por
ejemplo, considérese el resumen del capítulo 3:
“De estos actores de amenazas, los OCG transnacionales
son los más mortales, tanto en términos de generar la
mayor cantidad de ganancias del delito y en la intensidad
de los esfuerzos para lavar las ganancias. Los más pode-
rosos OCG transnacionales en Canadá, que constan de las
facciones con vínculos con Italia y Asia y ciertas Pandillas
de Motociclistas fuera de la ley están involucrados en
múltiples líneas de delitos con fines de lucro y tienen la
infraestructura y la red para lavar grandes cantidades
de ganancias del delito en curso por medio de múltiples
sectores mediante un conjunto diverso de métodos para
evitar la detección y la interrupción. El nexo entre OCG
transnacionales y lavadores de dinero profesionales es
una amenaza clave del lavado de dinero en Canadá”. 10
En contraste, el capítulo del reporte sobre la evalua-
ción de las amenazas del financiamiento del terrorismo
es particularmente delgado. El informe no establece el
vínculo y la distinción que se están perdiendo entre las
actividades delictivas relacionadas con las ganancias
de los OCG tradicionales descritos anteriormente y los
actores que generan los ingresos destinados a financiar
Michael Ryan, “Suggesting a New Money Laundering Model,” (utiliza el modelo de lavado de dinero de seis etapas de John Broome), descargado el 28 de octubre
del 2013, https://www.kyc360.com/
He incluido fraude de atención médica y la prostitución como delitos determinantes de riesgo muy alto.
“As