Spanish ACAMS Today (Diciembre ’12- Febrero ’13) Vol. 12 No. 1 | Seite 40

CuMpliMento

LEY DE SECRETO BANCARIO: COMIENZO

1970
LSB promulgada
1974
Corte Suprema de
EE. UU. confirma la
constitucionalidad
de la LSB

’70s

1990
Creación
de FinCEN

1986

1994
Promulgación de la Ley
de Lavado de Dinero
Registrar MSB,
presentación de
CTR es obligatoria

1992
Promulgación de la
Ley Anunzio-Wylie
de Eliminación Del
Lavado de Dinero
Se exige Informe
de Actividad
Sospechosa (SAR)

1990

2001
Promulgación de
Ley del Patriota
de EE. UU.

1992

1998

1994

KYC es uno de los métodos más importantes
(si no el de mayor importancia) para evitar
exponer a su institución a los actos delictivos
de clientes que abusan de ella para sus propósitos ilícitos. Por descomunal que pueda ser este
objetivo, hay que hacer el esfuerzo de lograr
una comprensión clara y concisa de cada una
de las prácticas de los clientes. Se ha comprobado que la adopción de directrices de KYC o
de procedimientos de instituciones financieras
para detectar actividades sospechosas resulta
extremadamente efectiva para detectar oportunamente la actividad sospechosa de clientes de
la institución.
Si bien no exigida por la regulación ni los
estatutos, es fundamental que las instituciones financieras adopten estas políticas
para detectar actividad sospechosa en la institución. Una política de KYC efectiva debe,
como mínimo, contener una clara declaración
de las expectativas generales de la gerencia y
establecer líneas de responsabilidades específicas. Si bien los oficiales y el personal de los
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bancos más pequeños pueden tener contacto
más frecuente y directo con los clientes que
las instituciones urbanas grandes, es necesario
que todas las instituciones adopten y sigan políticas apropiadas a su tamaño, ubicación y tipo
de negocios.
Un cambio mayor en los requisitos de KYC se
encuentra en el horizonte. El 5 de marzo de
2012, FinCEn emitió una Noticia Avanzada de
Reglas Propuestas (ANPRM en inglés) sobre
el desarrollo potencial de una obligación de
diligencia debida de cliente (CDD) explícito
para las instituciones financieras, incluido el
requisito de recoger información beneficiosa de
pertenencia de sus clientes.

Cuarto: Los cuatro pilares
Tanto del cumplimiento de la LSB se encuentra
en el desarrollo de un régimen de cumplimiento integral, que con este fin exploramos
los llamados cuatro pilares de un programa
sano de ALD:
1

Se deben implementar controles internos,
en forma de políticas escritas y procedimientos adoptados y aprobados por la junta
directiva y las prácticas bancarias deben
ser coherentes con estas políticas basadas
en el riesgo.

ACAMS TODAY | DiCieMbre 2012–FebrerO 2013 | ACAMS.OrG/eSPANOL | ACAMSTODAY.OrG

2001

1998
Promulgación de Ley
de LD y Estrategia de Delitos
Financieros (Estrategia de LD
Nacional, HIFCA)

1986
Promulgación de la Ley
De Control de Lavado
de Dinero

Por ejemplo, un docente tendría una hoja de
transacciones muy diferente de, digamos, la de
Mark Zuckerberg. Estos son obstáculos a los
que se enfrentan los bancos al monitorear a la
clientela. Esto es en verdad una de los temas
más difíciles de determinar para los oficiales
de cumplimiento del ALD. Si no conoce a su
cliente, no puede cumplir con este requisito.

2000
Se exige MSB
para presentación
de SAR

2

Debe nombrarse un oficial de cumplimiento
de ALD. Este individuo es responsable de
coordinar y monitorear el cumplimiento del
día a día, y debe estar capacitado y equipado
para hacerlo.

3

Debe establecerse capacitación en la LSB y
dárseles a los empleados, enfocando la tarea
del empleo de cada individuo.

4

Se deben llevar a cabo auditorías y revisiones por terceras personas o personal sin
responsabilidad de LSB o supervisión.

Estos elementos se encuentran conectados, y
los reguladores los verán conjuntamente uno
con otro. Esto se puede ilustrar mejor con
un ejemplo de cómo los reguladores pueden
conectar estos elementos cuando revisan su
programa de ALD para las violaciones potenciales durante un examen hecho in situ.
Hipotéticamente, asumamos que un regulador está llevando a cabo un examen de LSB.
También asumamos que empieza por requerir el
registro de transferencias por cable de las transacciones de entrada y salida. Si la información
de las transferencias por cable es inadecuada, lo
sabrán. Citarán una violación aparente de requisitos de registro.
Pero no termina ahí. Sin duda buscarán más, y
cuando lo hagan les resultará obvio si las deficiencias en los registros de cable se atribuyen
a varias filiales que no han enviado información