cenofisco orienta
Reembolso e Declaração de Compensação ( PER / DComp ) Web , o contribuinte poderá se valer dos formulários dispostos nos anexos da Instrução Normativa RFB n º 2.055 / 21 e fazer o processo administrativo digital .
Terezinha Massambani – Consultora e redatora Cenofisco
Plano de contas referencial
Qual a finalidade do plano de contas referencial ?
O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relação de / para / entre contas analíticas de ativo , passivo , patrimônio líquido , receitas e despesas do plano de contas da pessoa jurídica e um plano de contas padronizado .
Ressaltamos que o mapeamento do plano de contas para o plano de contas referencial na Escrituração Contábil Digital ( ECD ) é facultativo , entretanto , se indicar uma das opções do plano de contas no campo Código do Plano de Contas Referencial do Registro 0000 : Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Empresário ou da Sociedade Empresária , o preenchimento do Registro I051 : Plano de Contas Referencial do Bloco I será obrigatório .
A partir do ano-calendário 2014 , a ECD adotou os mesmos planos de contas referenciais constantes no Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal ( ECF ). Já na Escrituração Contábil Fiscal ( ECF ), o plano de contas referencial é recuperado da ECD do período .
Base legal : Manual de Orientação do Leiaute da ECD e Manual de Orientação do Leiaute da ECF .
Vanessa Alves - Consultora e redatora Cenofisco
IRPJ e CSLL diferidos - Contabilização
Quais são os procedimentos que devem ser seguidos para a contabilização do IRPJ e da CSLL diferidos ?
Os procedimentos para a contabilização do IRPJ e da CSLL diferidos são : a ) identificar e determinar a base fiscal de ativos / passivos ; b ) indicar as diferenças temporárias ; c ) verificar se há uma isenção e se ela é aplicável ; d ) mensurar os tributos diferidos utilizados , as alíquotas e a legislação fiscal ; e ) reconhecer o IRPJ e a CSLL diferidos ; e f ) determinar o reconhecido , o IRPJ e a CSLL diferidos .
Vanessa Alves - Consultora e redatora Cenofisco
9