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mantener oculta su identidad. De ahí la denominación de "sociedades pantalla", puesto que
su único fin era ocultar el verdadero dueño del patrimonio y no tenían ninguna actividad
real mercantil.
El hecho de que una sociedad se abra desde Panamá no significa que esté registrada en ese
país. Como demuestran los documentos a los que se ha tenido acceso para esta
investigación, uno de los servicios que proveen despachos como Mossack Fonseca es
justamente el de buscar la solución más adecuada a las necesidades de su cliente, moviendo
las compañías a jurisdicciones que garantizan mayor secretismo y se adaptan mejor a las
demandas de los beneficiarios.
7. ¿Quién puede constituir una compañía 'offshore'?
Cualquier persona o entidad puede poseer una sociedad 'offshore'. Pero según muestran
'Los Papeles de Panamá', es muy complejo hacerlo sin un buen intermediario, generalmente
un experto fiscal. Se trata de una pieza clave en la maquinaria 'offshore' y es un papel en el
que destacan los despachos de abogados. Por cuenta de su cliente, contactan con Mossack
Fonseca para crear el esquema que mejor se adapte a los intereses y necesidades del
beneficiario. Son ellos quienes gestionan la parte burocrática y administrativa. En la
mayoría de los casos, Mossack Fonseca no entra en contacto con el verdadero beneficiario
de la sociedad.
Los documentos a los que este diario ha tenido acceso revelan además que varios grandes
bancos internacionales han ejercido de intermediarios, con la adquisición de firmas
'offshore' que ofrecen a sus clientes para realizar inversiones o abrir cuentas bancarias.