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5. ¿Qué jurisdicciones aparecen en los documentos?
El hecho de que Mossack Fonseca sea un despacho en Panamá no implica que sólo creara
sociedades en ese país. La mitad de las sociedades que aparecen en los documentos internos
de Mossack Fonseca fueron registradas en Islas Vírgenes Británicas, jurisdicción
considerada un paraíso fiscal también por España. Se trata de 113.648 compañías. En
Panamá se registraron, en cambio, dos de cada diez sociedades.
6. ¿Qué es una sociedad 'offshore'? ¿Para qué se utiliza?
Se llama 'offshore' a cualquier sociedad creada según las leyes de un Estado extranjero y
cuya actividad se realiza fuera de la jurisdicción en la que está registrada. Por esta razón, el
término se utiliza para denominar aquellas compañías creadas en un paraíso fiscal, donde
no llevan a cabo ninguna actividad sino que aprovechan las ventajas fiscales y de
secretismo de la jurisdicción.
Estas sociedades se pueden utilizar simplemente para acumular patrimonio, pero a menudo
tienen otros fines, como comprar acciones, bienes o desviar beneficios personales o de una
empresa. Además, como reveló la 'lista Falciani', también publicada por El Confidencial
hace un año, o el citado caso del Commerzbank alemán, se utilizan también para abrir
cuentas bancarias en otros países -básicamente en Suiza, pero también en otros países con
secreto bancario como Andorra o Mónaco- a nombre de estas sociedades y que los
beneficiarios últimos puedan ocultar su identidad para eludir así el pago de impuestos.
Las nuevas leyes antiblanqueo obligaban a los bancos de estos países a informar de
los titulares de cuentas a nombre de una persona pero no si estaban a nombre de una
sociedad, con lo que bastaba con crear una sociedad en Panamá, por ejemplo, para