Manual de gestão - O essencial para sua empresa JASF Contabilidade | Page 9

Financeiro e contábil
Em dia com a contabilidade
Mensalmente, uma série de documentos precisam ser repassados para
o escritório contábil. Essas informações serão usadas tanto
na elaboração dos relatórios gerenciais (como a DRE e o Balanço
Patrimonial) quanto no cumprimento de obrigações acessórias. Veja
quais são os documentos que precisam ser enviados.
• Bancário: extrato mensal da conta corrente empresarial para
conciliação bancária.
• Contas de consumo: água, luz, telefone, internet, celular, etc.
• Fornecedores: notas fiscais com duplicatas de todas as compras.
• Tributos: documentação de todos os impostos pagos.
• Despesas administrativas: compra de equipamentos,
máquinas, material de escritório, etc.
• Faturamento: notas fiscais de vendas de mercadorias,
de prestação de serviços executados e de prestação de serviços
recebidos de terceiros.
• Ativo imobilizado permanente: notas fiscais e/ou planilha
discriminando todos os dados (marca, tipo, modelo,
data de compra, valor etc.) de máquinas, equipamentos
e veículos adquiridos.
• Contratos: cópia de todos os contratos firmados pela empresa
(como aluguel, seguro, compra de bens móveis ou imóveis,
entre outros), pois as informações presentes nesses documentos
precisam ser lançadas na contabilidade.
A digitalização tem facilitado essas operações. Hoje, por
meio do internet banking, é possível obter o extrato bancário
em arquivo eletrônico (como PDF), facilitando o envio
dessas informações ao contador.
De olho no patrimônio
O controle do inventário também influencia a gestão
financeira da empresa, além de ser uma das áreas que exige
cumprimento de obrigações acessórias, associada à gestão
patrimonial da organização. Se os dados sobre os estoques
são estimados, os relatórios contábeis serão imprecisos. Só
isso já é grave o suficiente, pois compromete a capacidade
de análise do negócio.
As informações sobre estoques são usadas na elaboração
das Demonstrações do Resultado do Exercício (DRE) e do
Balanço Patrimonial. Por isso, além de manter um controle
diário sobre as movimentações, é necessário fazer uma apu-
ração mais rigorosa, o inventário de ativos, procedimento que
deve ser realizado periodicamente, uma ou duas vezes ao ano,
para contabilizar todos os ativos que a empresa possui.
O fundamental a observar é que, para fazer a escrituração
do Livro Registro de Inventário, o contador precisa obter o
levantamento de estoques em 31 de dezembro de cada
exercício, contendo informações sobre:
• mercadoria para revenda;
• matéria-prima;
• produtos acabados;
• ativo imobilizado permanente (veículos, máquinas
e equipamentos).
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