UYUM
Kripto paraların yer aldığı Blokzincir üzerinde yapılan alım satım işlemleri parçalara bölünerek birçok kez farklı cüzdan hesaplarına gönderilerek takibi zorlaştırılabilmektedir . Bu da yasal olmayan birtakım aktivitelerde kullanılmasına zemin hazırlamaktadır .
50
ralları izleyerek kara para aklayıcıların bankacılık ve ödeme sistemlerini kullanmalarını engelleyecek tedbirler uygulamaktadır . Kripto paraların transferlerinde benzeri kontrol prosedürlerinin olmaması ise bu paraların suç gelirlerinin aklanması faaliyetlerinde kullanılması riskini yükseltmektedir .
Geçmiş yıllarda gerçekleşen vakalardan Mt . Gox vakasına bakacak olursak ;
Mt . Gox Vakası 1 : Bitcoin tarihinin bilinen en büyük soygun vakasıdır . Japonya merkezli bitcoin borsası olan Mt . Gox , Bitcoin ’ in giderek popüler olduğu 2010 ’ ların başında Bitcoin transferlerinin büyük çoğunluğuna aracılık ediyordu . Bir siber saldırı ile verilere sızmayı başaran bilgisayar korsanları sistemden Bitcoin ele geçirmişlerdir . Bu olay Mt . Gox ’ a yaklaşık 850 bin Bitcoin ’ e mal olmuştur . ( O dönem için 450 milyon dolar piyasa değerinde , bugün ise yaklaşık 9 milyar dolar ).
Kripto Paraya Olan İlgi Neden Giderek Artmaktadır ? Kripto para işlemlerine olan ilginin giderek artmakta olduğu görülmektedir . Kripto para ticaretinin bazı özelliklerinin bunda katkısı büyüktür . Bu özelliklerden bahsedecek olursak ;
• 7 / 24 işlem yapılabilmesi
• Lokasyondan bağımsız olarak alım-satım yapılabilmesi
• İşlem limitinin olmaması
• Üçüncü taraf onayına gerek duyulmaması , aracı kuruma ihtiyaç duyulmadan iki kişi arasında para transferinin sağlanması
• Merkezi bir banka / finans kuruluşuna bağlı olmadığı için ekonomik gelişmelerden etkilenmeyişi
Blokzincir güvenlik şirketi Peckshield raporuna göre , 2020 yılında 1,4 milyar dolardan fazla kara para aklanarak kripto para borsalarına transfer edildi 2 .
Türkiye ’ de kripto para kullanımı yasak değildir ancak kripto paralar bizim hukuk sistemimizde henüz tanımlanmamıştır . Ancak kripto paraya olan ilgi ve dijital varlık işlem platformu sayısı da giderek artmaktadır .
8 Mayıs 2020 tarihli bir analiz grafiğine 3 göre dünya genelinde kripto para alım satım işlem trafiğinin yüzde 14 ' ünün ABD ' de gerçekleştiği görülmektedir . Amerika ' yı yüzde 10 ile Kore ve yüzde 6,9 ile Rusya izlerken , Türkiye ise tüm trafiğin yüzde 2,14 ' üne sahip olarak 14 . sırada yer almaktadır .
1 Tuğba Uçma Uysal , Masum Türker , Ganite Kurt , “ Etik ve Etik Kurallar Muhasebe Meslek Mensupları İçin ”, TC . Sayıştay Başkanlığı , Ankara 2019 , s . 135 ( Erişim Tarihi : 23.11.2020 )
3 Geographical distribution of cryptocurrency traders around the World / ICO Analytics Twitter / Erişim Tarihi : 25.11.2020