UYUM
24 ilişkin bilgilerin iletilmesini teşvik etmektedir. Program yalnızca gerçekleşmiş ihlalleri değil; bu düzenlemelerin ihlaline yönelik girişim ve planları da kapsayacak şekilde tasarlanmıştır. Bu yönüyle sistem, finansal sistemin korunmasına ilişkin mevzuatın tamamını kapsayan geniş bir başvuru alanı sunmaktadır.
Yeni kurulan web sitesi üzerinden yapılan başvurular gizli olarak kabul edilmekte; ihbarcılar isterlerse avukat aracılığıyla anonim başvuru yapabilmektedir. Başvuru alındığında ihbarcıya bir referans numarası iletilmekte ve süreç bu numara üzerinden yürütülmektedir. FinCEN, ihbarların mümkün olan en kısa sürede ve mümkün olduğunca ayrıntılı bilgiyle yapılmasını teşvik etmektedir. İhlale karışan kişi ve kurumların kimlik ve iletişim bilgileri, olayın ne zaman ve nasıl gerçekleştiği, ihbarcının bilgiyi nasıl edindiği, elindeki somut deliller ve işlem tutarları gibi unsurların paylaşılması beklenmektedir.
Aynı dönemde ABD Gelir İdaresi( Internal Revenue Service- IRS) de 501( c)( 3) statüsündeki vergi muafiyetine sahip kuruluşların fon kullanımını incelemek üzere özel bir dolandırıcılık görev gücü( fraud task force) oluşturacağını açıkladı.
Bu adımlar, ABD’ de etik bildirim mekanizmalarının artık yalnızca bir uyum politikası unsuru değil, finansal sistemin korunmasına ve ulusal güvenliğin
Başka bir ifadeyle, Divan, bildirim yapanların korunmasını yalnızca bireysel bir hak olarak değil, Birlik hukukunun işlerliği için yapısal bir unsur olarak değerlendirmiştir.
sağlanmasına yönelik stratejik bir araç larında merkezi bir araç haline gelmiş haline geldiğini ortaya koyuyor. Maddi teşvik mekanizması, iç raporlama durumda.
sistemlerine duyulan güvenin yetersiz • AB’ de İhbarcı Korumasını Geciktiren Beş Ülkeye Mali Yaptı- olduğu durumlarda çalışanların doğrudan kamu otoritelerine başvurma ihtimalini artırırken; şirketler açısından
rım: Avrupa Birliği’ nde 2019 tarihinde yürürlüğe giren“ EU Whistleblowing Di- da iç bildirim kanallarının etkinliğini ve güvenilirliğini güçlendirme zorunluluğunu beraberinde getiriyor.
rective” olarak da bilinen 2019 / 1937 sayılı Avrupa Birliği Bildirim Yapanların Korunması Direktifi üye devletlere
Dolayısıyla bu model, şirketlere eğer iç iç ve dış raporlama kanalları oluşturma ve bildirim yapanları misillemeye raporlama sistemleri güçlü ve güvenli değilse, çalışanların doğrudan kamu otoritelerine başvurabileceği ve bu karşı koruma yükümlülüğü getirmiştir. başvuruların finansal yaptırımla sonuçlanabileceği yönünde açık bir mesaj hukuklarına aktarmaları için 17 Aralık
Üye devletlere bu düzenlemeleri ulusal veriyor.
2021 tarihine kadar süre tanınmıştır. Ancak uygulama süreci beklendiği
Bu gelişmeler ışığında, ABD’ de etik hızda ilerlememiş; 2021 yılı sonu itibarıyla Direktifi tam olarak iç hukuka bildirim mekanizmaları artık yalnızca“ etik kültür” meselesi değil; finansal aktaran üye devlet sayısı oldukça sınırlı kalmıştır. Avrupa Komisyonu değer- suçlarla mücadelede, yaptırım uygulamalarında ve ulusal güvenlik politikalendirmelerinde de ayrıca birçok üye