Un programa efectivo de cumplimiento de sanciones se define como el enfoque integral que debe aplicarse a una institución financiera
acciones apropiadas . Por ejemplo , bloquear , rechazar y reportar actividades de negocios ; también las cuentas , relaciones , tenencias accionarias y transacciones que se relacionen con un objetivo de sanciones aplicable . El riesgo de sanciones debe ser evaluado a través de la estructura de gobierno corporativo y de administración de riesgo de la entidad financiera respectiva .
En general , estas evaluaciones deben enmarcarse en un programa general de administración de riesgos de la institución financiera , para lo cual debe establecerse en la alta gerencia y junta directiva , el nivel de apetito de riesgo con respecto al tema de sanciones que se está dispuesto a asumir . Estas decisiones deben ser comunicadas a toda la organización una vez establecidas y deben ir en concordancia con la estrategia de negocios articulados por la institución . Estos deben aplicarse a todos los productos , funciones y geografías que abarque la entidad ; deben ser cuantitativos y expresarse en términos de capital , liquidez e ingresos . Por su parte , los componentes cualitativos deben estar orientados a identificar , evaluar , medir , gerenciar , monitorear y reportar sobre los riesgos de control . A su vez , estos deben soportar una cultura de riesgo segura y viable enfocada hacia los clientes , con valor económico y que mantenga la integridad del sistema financiero nacional e internacional .
Elementos del programa de sanciones
Un programa efectivo de cumplimiento de sanciones se define como el enfoque integral que debe aplicarse en una institución financiera , el cual permita monitorear y fomentar el conocimiento de los requerimientos regulatorios de sanciones a los cuales está sujeto una institución financiera .
El programa de sanciones debe incluir los siguientes elementos :
Gobierno corporativo : Un enfoque de gobierno corporativo que esté integrado a la estructura organizacional de la institución financiera .
Política de sanciones : Políticas que soporten los procesos y procedimientos de la institución financiera y los lineamientos de actuación correspondientes . La alta gerencia y la junta directiva de la institución financiera debe revisar y aprobar la política y cualquier cambio significativo que se determine . Posteriormente , debe notificarse la emisión de esta política y cualquier cambio significativo .
Evaluación del riesgo : Un proceso para la evaluación de riesgo y de monitoreo de los negocios desde el punto de vista de sanciones ; el cual debe ser ejecutado de forma periódica .
Control interno : Los procesos de para la identificación , investigación , escalamiento y resolución del riesgo de sanciones , así como la gestión de las acciones regulatorias y gerenciales requeridas , incluyendo la emisión de reportes regulatorios a autoridades .
Manejo de riesgos : Los procesos para remediación de hallazgos y aplicación de planes de acción correctivos .
Pruebas : La ejecución de pruebas de monitoreo y pruebas independientes .
Comunicación y entrenamiento : Los programas continuos de comunicación y capacitación .
ACAMS Today Español 2022 71