Alerta roja : Muchas capas de propiedad , el uso de fideicomisos , nominados y compañías fantasmas en diferentes jurisdicciones oscurecen a los beneficiarios finales , el origen de los fondos , la verdadera naturaleza económica de la transacción o a los países involucrados ; especialmente a las jurisdicciones sancionadas .
Solución : Se debe estar alerta en caso de que no exista una justificación clara para la estructura de propiedad o transacción . Así como también a los cambios en la estructura que aumentan la complejidad sin una justificación adecuada .
Alerta roja : Las empresas fantasma están configuradas para parecerse a compañías legítimas de comercio e inversión , pero casi no hay información pública disponible sobre ellas .
Solución : Se debe estar alerta a la solicitud de apertura de cuenta para empresas de nueva creación que hayan sido constituidas en jurisdicciones con vínculos a flujos financieros rusos . Por ejemplo , Moldavia , Chipre , las islas Vírgenes Británicas y las islas Seychelles .
Alerta roja : las partes sancionadas pueden enviar los pagos a través de sistemas de mensajería alternativos al sistema SWIFT .
Solución : Se debe estar alerta con los clientes que solicitan un cambio en el sistema de mensajería de SWIFT . De igual manera , a cuentas recién establecidas que intentan enviar o recibir fondos de una institución sancionada o de una institución eliminada del sistema SWIFT .
Cumplimiento adecuado
En un entorno cambiante siempre hay la posibilidad de cometer errores y quebrantamientos de la ley , si no se cumple adecuadamente con los requisitos legales . Las instituciones se enfrentan a una mayor probabilidad de penalidades y un riesgo elevado de daños financieros graves y de reputación . Al evaluar los quebrantamientos de la ley , OFAC determinará si cualquier imprudencia que involucre a Rusia es « deliberada » al considerar los programas y políticas de cumplimiento existentes de una entidad ; junto con otros factores que pueden implementarse antes de que la compañía esté bajo escrutinio .
OFAC y el Departamento de Justicia de EE . UU . considerarán factores atenuantes y agravantes en su evaluación . Las acciones que las empresas tomen al presente para minimizar el riesgo conducirán en última instancia a una visión más favorable de su conducta y darán como resultado consecuencias menos severas .
Un programa de cumplimiento efectivo e integral se considerará un factor atenuante . Los factores agravantes pueden incluir , por ejemplo , evadir o evitar deliberadamente las sanciones , el valor de las transacciones involucradas , la falta de un programa de cumplimiento apropiado para el tamaño y la sofisticación del negocio , la negligencia o la falta de cuidado razonable y la falta de solicitud de una licencia o la falta de cooperación .
Además de rastrear las sanciones cada vez mayores contra Rusia , las empresas deben revisar sus programas , políticas y procedimientos de cumplimiento existentes para garantizar que sean apropiados para el nuevo entorno de sanciones .
Conclusión
Las leyes de sanciones de EE . UU . y otras jurisdicciones del mundo son complejas y están en constante expansión . Como tales , crean un desafío de cumplimiento continuo para las empresas . Sobre la base de las tendencias políticas y de aplicación actuales , es probable que este desafío continúe en el futuro previsible . Las empresas estadounidenses o que utilizan el sistema bancario de EE . UU . deben comprender estas leyes y adoptar estrategias de cumplimiento que sean adecuadas para su negocio .
Marilú Jiménez , CAMS , fundadora y presidenta , Financial Intelligence Network & Compliance Advisors ( FINCAdvisors ), San Juan , Puerto Rico ,
mjimenez @ fincadvisors . com
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