Como parte de una diligencia reforzada , se debe obtener conocimiento acerca del entorno laboral donde se desenvuelve un cliente que se defina como « rentista », o lo manifieste como una actividad adicional
En el caso de que un cliente haya incumplido los estándares de integridad de la entidad bursátil o financiera donde labora , dicha ganancia se convierte en ilícita y todo movimiento de fondos que realice a través de las cuentas bancarias califica como lavado de activos . Entonces ¿ cómo detectar en la empresa financiera si un cliente ha movilizado dinero obtenido de manera ilícita ? Consideramos que se debe aplicar una diligencia reforzada a un cliente que se declare « rentista », como parte del conocimiento del cliente ( KYC , por sus siglas en inglés ). Se le debe exigir que declare si la empresa bursátil o financiera donde trabaja tiene normas que regule el comportamiento ético , quizás como un código de conducta o una política corporativa , mediante el cual se comprometa al empleado a respetar los principios que regulan dichos mercados . En este sentido , se debe proporcionar algún documento que evidencie dicho compromiso asumido y poner a disposición de la entidad financiera donde desea depositar su dinero , cualquier información que se considere relevante . Una opción puede ser una carta emitida por la unidad de cumplimiento del empleador ( o empresa que dirige , tratándose de un miembro del directorio ), ofreciendo brindar información complementaria , cuando les sea requerido . Si no se cuenta con ese respaldo , resultará muy difícil identificar y monitorear a los clientes que están cometiendo estos delitos .
Conclusión
Como parte de una diligencia reforzada , se debe obtener conocimiento acerca del entorno laboral donde se desenvuelve un cliente que se defina como « rentista », o lo manifieste como una actividad adicional . Es una responsabilidad de las entidades financieras y de las empresas partícipes en el Mercado de Valores , ir más allá de lo que le exige un programa de cumplimiento básico .
Asimismo , es importante aplicar sinergias entre las normas prudenciales que regulan este mercado , con aquellas que regulan la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo . Esta labor corresponde al legislador , que debe consolidar en un solo cuerpo normativo , las disposiciones legales , estableciendo vínculos , y evitando un divorcio entre distintos entes reguladores .
Juan Botetano Villafuerte , CAMS , contador público y auditor tributario , especialista en ALD y Cumplimiento , Lima , Perú ,
guachpac @ hotmail . com
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ACAMS Today Español 2022 17