[ NORMATIVAS ANTILAVADO ]
estadounidenses por cada entidad legal cuya información no esté registrada o no sea actualizada en el registro
de beneficiarios finales. 29 La supervisión y administración del registro de beneficiarios finales estará a cargo de la
Superintendencia de Sujetos No Financieros.
Aunque Panamá ha logrado importantes avances a través de la Ley 169, aún existen brechas que deben tomarse
en cuenta. Por ejemplo, la ley no define si los agentes residentes deben mantener información sobre los directores
y accionistas nominales. 30 En cuanto a un acuerdo legal, actualmente no existe ninguna normativa que obligue a los
agentes residentes a verificar y reportar la identidad de sus directores y accionistas al establecer un fideicomiso. En
el contexto de la Recomendación N.°5 del GAFI, esto es considerado como una deficiencia ya que afecta a la transparencia
y el conocimiento del beneficiario final. Panamá debe establecer medidas para prevenir el uso indebido de
los accionistas y directores nominales cuando estos servicios son prestados por firmas de abogados que operan en
el país. 31 Las Recomendaciones N.°24 y N.°25 califican como parcialmente en conformidad y se requeriría una mayor
evaluación para valorar su nivel de efectividad.
Conclusión
Durante el último siglo, el ecosistema de servicios de Panamá se centró en satisfacer las demandas de un mundo cada
vez más globalizado con el fin de proteger el modelo económico del país, el gobierno panameño retrasó las reformas
necesarias en el sistema fiscal y judicial en materia de prevención del lavado de dinero. No fue sino hasta que la presión
ejercida por los organismos intergubernamentales que empujó a las autoridades de Panamá a realizar reformas para
mejorar la transparencia y los controles en el marco regulatorio para la prevención de lavado de activos.
Es solo cuestión de tiempo hasta que la inclusión en la lista gris del GAFI y la designación de la Unión Europea como
país de alto riesgo y no cooperante en materia fiscal, comience a tener efecto en Panamá. El daño a la reputación
del país puede conllevar nuevamente a la pérdida de las relaciones de corresponsalía bancaria, la posible rebaja de la
calificación de riesgo soberano, el impacto en los negocios internacionales y un aumento significativo en los costos de
transacciones.
A partir de agosto de 2019, Panamá registra una calificación combinada del 95%, en total y parcial conformidad con
las Recomendaciones del GAFI. En lugar de centrarse únicamente en el cumplimiento técnico, el GAFI evaluará el nivel
de efectividad de Panamá en su régimen contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo basándose en la
evidencia de sus resultados. Como tal, el principal desafío de Panamá no está solo en modificar la estructura regulatoria
actual para la prevención del lavado de dinero. Para quitarse de la lista gris del GAFI, Panamá debe demostrar que es
capaz de hacer cumplir los controles de ALD en los sectores de alto riesgo de la economía. La consistente efectividad
en la supervisión de los sectores de alto riesgo es ahora un factor determinante para que Panamá pueda ser excluido
de la lista gris del GAFI por segunda vez.
Cristina Hidalgo de Fleckenstein, oficial de cumplimiento, hidalcri@gmail.com
1
«Second Enhanced Follow-Up Report of Panama», Financial Action Task Force of Latin America, agosto de 2019,
https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/fur/GAFILAT-Follow-Up-Report-Panama-2019.pdf
2
«Common EU list of third country jurisdictions for tax purposes», European Commission, https://ec.europa.eu/taxation_customs/
tax-common-eu-list_en; Francesco Guarascio, “EU lists Cayman Islands, Panama as tax havens, spares Turkey,” 18 de febrero de 2020,
https://www.reuters.com/article/us-eu-tax-blackslist/eu-lists-cayman-islands-panama-as-tax-havens-spares-turkey-idUSKBN20C14L
3
«Commission steps up fight against money laundering and terrorist financing», European Commission, 7 de mayo de 2020
https://ec.europa.eu/commission/presscorner/home/en ;Panamá es incluida en lista sancionatoria de la Comisión Europea, La Prensa
Panama, 7 de mayo de 2020 https://www.prensa.com/economia/panama-es-incluida-en-lista-sancionatoria-de-la-comision-europea/
4
«Laurentino Cortizo: ‘la meta es salir de la lista gris del GAFI en junio del próximo año’», Panamá América, 19 de octubre de 2019,
https://www.panamaamerica.com.pa/economia/laurentino-cortizo-la-meta-es-salir-de-la-lista-gris-del-gafi-en-junio-delproximo-ano
5
«Marina Mercante revela mejoras en el registro de naves», La Prensa Panamá, 1 de enero de 2020,
https://www.prensa.com/impresa/economia/marina-mercante-revela-mejoras-en-el-registro-de-naves/
6
«Mutual Evaluation Report of the Republic of Panama», Financial Action Task Force of Latin America (GAFILAT), enero de 2018,
https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer-fsrb/MER-GAFILAT-Panama-Jan-2018.pdf
[ JULIO–AGOSTO 2020 ] 45