[ NORMATIVAS ANTILAVADO ]
Superintendencia de sujetos
no financieros
Uno de los primeros pasos para la
aplicación de la Ley 23 del 27 de abril de
2015 fue la creación de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No
Financieros en julio de 2015. La entidad
operaba bajo el Ministerio de Finanzas de
Panamá, para la supervisión del sector no
financiero y las actividades realizadas por
los profesionales sujetos a supervisión, es
decir; abogados, contadores y notarios
públicos. Sin embargo, este órgano de
supervisión carecía de recursos, capacidad
e independencia para vigilar la gran
cantidad de sujetos no financieros bajo
supervisión. Por lo tanto, era evidente la
necesidad que esta entidad funcionara
como un órgano autónomo con el fin de
ejercer sus funciones de supervisión con
libertad y transparencia. 13
En enero de 2020, Panamá otorgó
mayor autonomía a la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No
Financieros y creó la Superintendencia de
Sujetos No Financieros para asegurar la
privacidad de la información proporcionada
por los agentes residentes mediante
la creación del registro de beneficiarios
finales de Panamá. 14
Uno de los principales retos de la
Superintendencia de Sujetos No
Financieros es finalizar la elaboración de
sus matrices de riesgo para los sectores
bajo supervisión y realizar revisiones
con enfoque basado en el riesgo a las
entidades supervisadas. Además, la
superintendencia y la Unidad de Análisis
Financiero (UAF) deben trabajar conjuntamente
para asegurar que los sujetos no
financieros se registren como entidades
con obligación de reportar a la autoridad
competente y que los informes de actividades
sospechosas se presenten a través
del portal en línea de la UAF. 15
Unidad de Análisis Financiero
La UAF de Panamá actualmente opera
bajo el Ministerio de la Presidencia. La
UAF fue establecida en 1995 como una
entidad administrativa para la prevención
del lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo. El Presidente de Panamá,
Laurentino Cortizo, hizo hincapié de
la necesidad de que esta institución
sea independiente del Ministerio de la
Presidencia para obtener más transparencia,
recursos y autonomía. Esto
se enfatizó dado que se estima que un
75% de los casos de lavado de dinero
que podrían ser procesados se dirigieron
al Consejo de Seguridad Nacional
en lugar de al Ministerio Público. 16 Por
consiguiente, se prevé que en 2020 se
lleven a cabo reformas sustanciales en la
institución.
Uno de los principales retos de la UAF es
el bajo registro de las instituciones del
sector no financiero, sujetas a reportarse
a través de la plataforma en línea. Por tal
motivo, la UAF no se encuentra en condiciones
de reunir información completa
para un análisis más profundo, dado que
la gran mayoría del sector no financiero y
de alto riesgo (p. ej., bienes raíces, construcción,
Zona Franca de Colón), aún no
se han registrado. Por consecuncia, hay
un bajo nivel de reporte de operaciones
sospechosas e impide que la UAF consolide
la información de inteligencia para su
análisis y difusión. 17
La UAF de Panamá debe continuar sus
esfuerzos para analizar eficazmente los
aportes del sector privado, identificar
tipologías y compartir esta información
con el público a fin de comprender los
riesgos y amenazas de lavado de dinero
que enfrentan los sectores de alto riesgo
del país. También debe demostrar su
capacidad para investigar y procesar el
lavado de dinero que involucra delitos
fiscales extranjeros, además de facilitar
la cooperación internacional. Así como
también concentrar sus esfuerzos en
las investigaciones de lavado de dinero
en las áreas de alto riesgo con base al
informe de evaluación mutua del GAFI y la
evaluación nacional de riesgos de ALD en
Panamá. 18
Enfoque basado en el riesgo
del sector no financiero
Panamá debe mejorar la aplicación de
una metodología basada en riesgo para
las entidades no financieras y aplicar
sanciones efectivas ante la falta de
cumplimiento. El comercio internacional
es un pilar fundamental para la economía
de servicios del país. Por lo tanto, es vital
poder mejorar la supervisión de las zonas
francas con el fin de prevenir el comercio
ilícito, la facturación indebida de mercancías
y las operaciones ilegales del
comercio exterior. La Autoridad Nacional
de Aduanas de Panamá anunció que
creará una unidad especial para aplicar
las disposiciones jurídicas y reglamentarias
en materia de la lucha contra el
lavado de dinero de para fortalecer la
evaluación nacional de riesgos. 19
Panamá debe trabajar conjunto al sector
privado para mejorar la calidad de los
reportes de actividades sospechosas en
los sectores de alto riesgo y aumentar el
registro de los sujetos no financieros a través
del portal en línea de la UAF. Esto sólo
se podrá lograr si la Superintendencia de
Sujetos No Financieros fortalece la supervisión
del sector privado y proporciona
capacitaciones y ciclos de retroalimentación
contínuas al sector. El sector privado
también debe de trabajar en establecer
una cultura de diseminar reportes, transparencia
y cumplimiento.
[ JULIO–AGOSTO 2020 ] 43