Право и Защита Январь - Февраль 2020 №30 | Page 29

ПРАВОИЗАЩИТА.РФ
06/13
Забота или дискриминация?
Труд женщин в тяжелых условиях
20/27
Будущее российского валютного контроля:
Либерализация или ужесточение?
28/33
Знакомый нормоконтроль
в новых реалиях
14/19
Персональные данные под угрозой.
Новые методы в борьбе с утечками личной
информации
на счет, открытый в банке Армении, которая не входит в число стран-
членов ФАТФ или ОЭСР. Невозможность получить такой кредит в рос-
сийском банке, равно как и отказ армянского банка от прямого перево-
да денежных средств на российский счет не могли рассматриваться
как смягчающие обстоятельства — штраф составил 75% от суммы
кредита, или 128 млн руб 10 .
Успешная реализация автоматического обмена информацией
с рядом иностранных юрисдикций, рост числа спонтанных запросов
и наработка определенного опыта работы с иностранными счетами
физических и юридических лиц говорят о росте возможностей россий-
ских налоговых органов по выявлению, идентификации валютных
правонарушений с последующей перспективой привлечения нарушите-
лей к ответственности. В том случае, если валютное правонарушение
ие выводы
Нововведения в законодательст-
ве в значительной степени упро-
стят жизнь российских валютных
резидентов — владельцев счетов
в странах ФАТФ/ОЭСР, обменива-
ющихся информацией с Россией:
Поправки законодательно вводят обязательное требование
предоставления уполномоченным (российским) банкам информации
о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешним
договорам (внешнеторговым контрактам и договорам займа).
уже имело место быть, единственным способом избежать ответствен-
ности является участие в программе добровольного декларирования
активов — амнистии капиталов — которая в рамках третьего этапа (до
29 февраля 2020 года) требует репатриировать денежные средства на
банковский счет в Российской Федерации.
о росы оста тся
Закон не представил разъяснений относительно ситуации, когда физи-
ческое лицо становится так называемым «специальным резидентом»
и на него перестают распространяться отдельные требования россий-
ского валютного контроля. Консервативная позиция сегодня строится
на том, что такие требования снимаются только после получения пол-
ной уверенности в том, что в пределах календарного года резидент
проведет (или уже провел) в Российской Федерации менее 183 дней.
Кроме того, неопределенным остается то, что, по мнению Центрально-
го банка РФ, станет «счетом в иных организациях финансового рын-
ка»? Индикатором могут быть, к примеру, критерии отнесения ОЭСР
иностранных счетов (в тех или иных финансовых организациях)
к подлежащим включению в автоматический обмен — в таком случае
под ограничения попадут страховые полисы, инвестиционные и брокер-
ские счета и прочие.
« ало овики в писали бизнесмен
тра
в
им не придется задумываться
о том, не будут ли грозить их дей-
ствия огромным штрафом при
очередном зачислении средств.
С другой стороны, о российском
валютном контроле впервые
придется задуматься тем, кто
открывал за рубежом счета
в иных организациях финансово-
го рынка и не считал необходи-
мым отчитываться по таковым.
В целом изменения нельзя
оценивать исключительно в кон-
тексте процесса либерализации
валютного законодательства —
новые ограничения и требования
отчетности также придется учиты-
вать в контексте все более расту-
щей прозрачности мира с точки
зрения обмена информацией
и административных возможно-
стей российских налоговых
органов
млн р блей из за кредита зар бе но о банка» www. e omo ti.ru