a ) Identificiranje stranke i provjera identiteta stranke koristeći pouzdane , neovisne izvore dokumenata , podataka ili informacija ; b ) Identificiranje stvarnog vlasnika i poduzimanje razum nih mjera kako bi se provjerio identitet stvarnog vlasnika , tako da računovođa bude siguran u to tko je stvarni vlasnik ; c ) Razumijevanje i , prema potrebi , prikupljanje informacija o svrsi i namjeravanoj prirodi poslovnog odnosa ; d ) Provedba kontinuirane dubinske analize poslovnog odnosa . Kontinuirana dubinska analiza osigurava da se dokumenti , podaci ili informacije prikupljeni u sklopu postupka provjere identiteta i poslovnog odnosa održavaju ažurnima i relevantnima provođenjem pregleda postojećih zapisa , posebno za stranke s većim rizikom .
Obveznici bi trebali osmisliti svoje politike i postupke tako da razina provjere stranke odgovara riziku od mogućnosti zloupotrebe u svrhe pranja novca / financiranja terorizma od strane stranke . U sklopu svojih redovitih aktivnosti , računovođe su vjerojatno skloni saznati više o određenim aspektima svoje stranke , kao što su posao ili zanimanje stranke i / ili razi na i izvor prihoda , od pojedinih drugih obveznika . Ove informacije vjerojatno će im pomoći tijekom ažuriranja procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma .
Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorističkih aktivnosti zahtijeva od obveznika da implementiraju interne politike , kontrole i postupke koji im omogućuju upravljanje i smanjenje rizika od pranja novca i financiranja terorizma koje su identificirali u svojoj procjeni rizika , u skladu s prirodom i veličinom njihovog poslovanja . Takve politike , kontrole i postupci moraju biti odobreni od strane najvišeg rukovodstva , pregledani radi učinkovitosti i kontinuirano ažurirani , i moraju se primjenjivati na sve podružnice , povezana društva u kojima obveznik ima većinsko vlasništvo . Također moraju uzeti u obzir rezultate nacionalne procjene rizika i sektorske procjene rizika .
Dodatno , obveznici trebaju osigurati da politike , kontrole i postupci koje implementiraju radi upravljanja i smanjenja rizika od pranja novca i financiranja terorizma budu razum ni , razmjerni rizicima uključenim u poslovanje i usklađeni s rezultatima njihove procjene rizika .
64