INICIATIVA REGULADORA
Este oficial de ALD se convierte en el representante de la junta directiva para conducir
el éxito del día a día de los esfuerzos de ALD
del banco, y como tal, la junta directiva debe
proporcionarle al oficial de ALD los recursos
suficientes para ejecutar sus responsabilidades para supervisar el cumplimiento del
programa de ALD del banco.
Tres líneas de defensa
El BCBS describe tres líneas de defensa en
los esfuerzos de ALD del banco; en primer
lugar, la línea de negocio, en segundo lugar,
las funciones de cumplimiento y de control
interno, y en tercer lugar, la auditoría interna.
La primera línea de defensa—la línea de
negocios—es responsable de crear, implementar y mantener políticas y procedimientos, así como la comunicación de
los mismos a todo el personal. También
debe establecer procesos para la selección de empleados para asegurar altos
estándares éticos y profesionales y ofrecer
una formación adecuada sobre las políticas
y procedimientos de ALD, basados en roles
y funciones realizados, para ayudar con este
proceso y mantener a los empleados conscientes de sus responsabilidades. Para facilitar esto, los empleados deben capacitarse
tan pronto como sea posible después de
contratarlos, mediante cursos de reciclaje
si es necesario.
La segunda línea de defensa consiste
en términos generales de la función de
cumplimiento de ALD, así como de la función
de cumplimiento más amplia, los recursos
humanos y la tecnología. En todos los casos,
el oficial de ALD es responsable del monitoreo continuo del cumplimiento de ALD,
incluyendo las pruebas de muestra y una
revisión de los informes de excepción, para
permitir elevar incumplimientos advertidos
u otras cuestiones a la alta dirección y, en su
caso, a la junta directiva. El oficial