ASPECTOS DE ASIA
Las lecciones aprendidas en este caso
A) Los indicadores de transacciones irregulares
en este caso: el mismo cliente que hace, en
diferentes ventanillas, depósitos y retiros de
dinero en efectivo que no superan (o superan)
el umbral para la presentación de las transacciones sospechosas de lavado de dinero, de
manera que la cantidad total alcanzaba cierto
nivel. Además, dichas operaciones son claramente incompatibles con la condición y el
ingreso del cliente, o no tienen relación con
los negocios del cliente.
B) Para los clientes que a menudo llevan a cabo
depósitos y retiros por ventanilla de grandes
cantidades de dinero en efectivo, el banco
informante hizo la investigación adecuada
a través de su mecanismo de seguimiento
de las transacciones irregulares de la fuente
y el uso de los fondos del cliente. El banco
también recomendó que el cliente efectuara
tales operaciones por medio de remesas
para su protección personal. Sus empleados
aseguraron que la debida diligencia del
cliente (CDD) se llevó a cabo, y se mostraban
cautelosos frente a la explicación evasiva del
cliente sobre el uso de los fondos y de la negativa de utilizar las remesas, por lo que informaron al Centro de Inteligencia Financiera,
permitiendo así que en última instancia el
caso fuera descubierto.
aproximadamente 8 a 10 por ciento, los
proveedores necesitarían depositar el
saldo en forma de dinero en efectivo en
las cuentas de la empresa A ostensiblemente como compras. Alternativamente,
se utilizaban los saldos para pagarles a
los distribuidores que le habían pagado a
la empresa A con cheques. Sin embargo,
Zhang XX y Zhang YY eligieron apropiarse
indebidamente de los fondos mediante la
transferencia a Huang o remitiendo a Wang
importes por el 2 por ciento de descuento
de los proveedores, o pagando sus gastos
de representación. Para acelerar su apropiación indebida de fondos de la empresa
A, Huang y el resto hicieron pagos anticipados de bienes a terceros amistosos.
Junto con los fondos malversados mencionados, los terceros hicieron que la empresa
A incurriera en tener hasta 450 millones de
dólares taiwaneses en cuentas por cobrar,
los cuales no fueron recuperados.
Litigio
Wang era el presidente de la empresa A, una
compañía que cotiza en bolsa, y Huang era su
oficial de finanzas principal y portavoz. Como
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tales, tenían que ser conscientes de su obligación
de cuidado y diligencia. En vez, no se aplicaron a
las operaciones de la compañía. Desde diciembre
de 2011, se pusieron de acuerdo con el gerente
general asistente Chen de la Compañía de Seguros
B, los especuladores Zhang XX y Zhang YY y se
aprovecharon de la emisión de bonos convertibles
con garantía de la Compañía A y las posiciones
establecidas en acciones de la compañía mediante
la compra selectiva a bajo costo, antes de arreglar
para comercios falsos con el fin de crear rendimientos de negocios y estados financieros falsos.
Tan pronto como la cotización de la compañía
alcanzó un máximo, Zhang XX y Zhang YY descargaron sus acciones y ejercieron sus opciones de
compra para obtener ganancias ilegales. Entonces
sobornaron a los gestores de fondos de inversión de valores para que tomaran acciones de la
compañía en niveles altos, lo que provocaba que
los inversores de fondos incurrieran en pérdidas.
Como tales, fueron acusados de haber violado la
Ley del Mercado de Valores, la Ley de Contabilidad
Comercial y la Ley de Consultoría y Sociedades
de Inversión, etc. En mayo de 2013, un fiscal de la
Corte del Distrito de Taipei acusó a Wang y al resto
de violaciones de la Ley del Mercado de Valores y la
Ley Comercial de Contabilidad de Negocios.
C) El Centro de Inteligencia Financiera de
Taiwán es una agencia de ejecución de la ley.
Todos sus empleados tienen una vasta experiencia en la investigación delictiva, así como
en investigación financiera. El centro ha establecido una base de datos para los informes
sobre transacciones de divisas (CTR),
informes de transacciones sospechosas (SAR)
y viajeros que transportan grandes cantidades
de moneda extranjera, etc. También está
completamente integrado con la base de datos
de delitos y la base de datos administrativa,
por lo que puede ser altamente efectivo en el
análisis de operaciones sospechosas a fin de
descubrir las pistas, así como también pudo
ayudar a las autoridades policiales para cerrar
este caso.
Redactora: Leslie Hsu, agente especial, División
de Antilavado de Dinero (FIU, Taiwán), Oficina
de Investigación, Ministerio de Justicia, República Popular China
Evaluador: Mike C. J. Lan, jefe de sección, División de antilavado de Dinero (FIU, Taiwán),
Oficina de Investigación, Ministerio de Justicia,
República Popular China
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