ASPECTOS DE ASIA
Sospecha de que Wang,
et al, de la Compañía A,
violaron la Ley del Comercio
E
n marzo de 2012, el Banco A presentó un
informe al departamento de antilavado
de dinero (ALD), de la Oficina de Investigación (el centro de inteligencia financiera de
Taiwan) del Ministerio de Justicia respecto de
operaciones sospechosas. Según el informe, el
cliente Zhong XX, tenía una cuenta en el banco
desde enero de 2012. Sin embargo, Zhong depositaba y retiraba regularmente grandes cantidades
de efectivo. Al parecer, la mayoría de las transacciones en cuestión se referían a liquidaciones de
compra y venta de acciones. Zhong fue evasivo en
sus respuestas a las preguntas formuladas por el
personal del banco sobre el origen y el propósito
de esos fondos; ella también rechazó las sugerencias de cambiar a remesas. Por lo tanto, sus transacciones despertaron sospechas.
Investigación
A) Tras la aceptación del informe sobre transacciones sospechosas, el departamento de ALD
de inmediato comenzó a investigar la identidad de Zhong y su vida profesional. También
examinó las transacciones pertinentes y
encontró que la mayoría de las transacciones
involucraban las acciones de la empresa A,
con un volumen significativo de operaciones
concentradas de forma repetida en dicha
empresa. Dado que Zhong era la cuñada de un
conocido especulador de bolsa llamado Zhang
XX, el departamento decidió que el caso bien
podría incluir el comercio ilegal de acciones.
Por lo tanto, lo remitió a la oficina de investigación de Taipei.
B) En ulteriores investigaciones se encontró que:
1. diciembre de 2011, la compañía A
En
emitió 3.000 bonos convertibles corporativos. El presidente de la empresa Wang
XX, el director financiero Huang XX y
el especulador de mercado Zhang XX, y
Zhang YY, en connivencia con Chen XX de
la Compañía de Seguros B distribuyó 2.280
de dichos bonos a Wang, Huang, Zhang
XX y Zhang YY por medio de cuentas de
mandatario y ejercicios de prospección de
demanda (book-building en inglés). Chen
recibiría 300 obligaciones convertibles por
sus esfuerzos. Además de hacer la diferencia en el precio de los bonos convertibles—como resultado de que llegara a su
límite de fluctuación después de haber sido
puestos a disposición para el comercio de
venta libre (OTC)—las partes arreglaron
cuentas de mandatario para la opción de
compra de las obligaciones convertibles.
Como resultado, se llevaron a cabo aproximadamente cuatro décimas de las acciones
de la empresa A mediante el pago de una
cantidad nominal.
2.
Desde diciembre de 2011, con el fin de
inducir a los inversionistas extranjeros a
comprar acciones de la empresa A para
de ese modo hacer subir el precio de las
acciones, Zhang XX y Zhang YY arreglaron
para que la Compañía A llevara a cabo transacciones de compra y distribución falsas
con proveedores de todo tipo. También
inventaron la exportación de mercancías a
clientes en el extranjero y llevaron a cabo
triangulaciones falsas con varias empresas
extranjeras. Zhang XX y Zhang YY incluso
trabajaron con empleados de la empresa A
para producir documentos de transacción,
comprobantes de cuentas de las transacciones falsas mencionadas, y el despliegue
de capital de la compañía. Wang y Huang,
a su vez, instruyeron al personal de contabilidad de la empresa para que manejaran
los procesos de compra y venta y crearan
comprobantes de cuentas y pago de mercancías falsos. Por lo tanto, la utilidad de
operación de la Compañía A aumentó significativamente entre febrero y octubre de
2012. Así, a los inversores se les hizo creer
que la empresa A disfrutaba de buen desempeño empresarial y por lo tanto compraron
sus acciones u obligaciones convertibles.
3.
Para impulsar el precio de las acciones
de la Compañía A, Wang y el resto utilizaron—durante el período de transacciones
falsas—las cuentas de valores de la cuñada
Zhong de Zhang XX y otros para comerciar
exclusivamente las acciones de la empresa
A en repetidas ocasiones. Aun cuando las
acciones alcanzaron su límite de fluctuación
había órdenes de compra, lo cual incitaba
a los inversores no iniciados a comprar
acciones de la empresa A al día siguiente de
la negociación. Con la venta de las acciones
de la empresa A a precios altos o ejerciendo
sus opciones de compra, que se compraron
a precios bajos, Wang y los otros hicieron
se beneficiaron en un total de más de 110
millones de dólares taiwaneses.
4. on el fin de seguir impulsando el alza de
C
los precios de las acciones de la empresa A,
a fin de poder vender a precios altos, Zhang
XX y Zhang YY buscaron gestores de fondos
y los atrajeron por el uso de una proporción fija del importe total obtenido por la
venta de las acciones de la empresa A,
para comprar acciones de la empresa en el
mercado; las transacciones en acciones de
la empresa A por fondos mutuos tuvieron
el efecto continuado de mantener o incluso
hacer subir las acciones de la empresa A.
Así Zhang XX y su banda fueron capaces
de vender sus acciones al mismo tiempo
que fueron adquiridos por los fondos de
inversión. Entonces pagaron comisiones a
los administradores de fondos en efectivo.
Dichos fondos compraron las acciones
cuando estaban en alza y las vendieron
cuando cayeron. Como resultado, los inversores de los fondos sufrieron pérdidas.
5. A los efectos de la falsa compra de bienes
antes mencionada, la empresa A fue obligada a pagar más de 990 millones de
dólares taiwaneses a los proveedores amistosos. Una vez deducidos los impuestos
de negocios y una tasa de tramitación de
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