DESAFÍOS ANTILAVADO
Luchando contra el fraude de reembolso de impuestos:
Las instituciones financieras como estructuras defensivas
A
medida que la temporada de impuestos
de 2014 llega a su fin, la División de
Investigación Criminal del Servicio de
Impuestos Internos (IRS-CI) ha reconocido la
necesidad creciente de identificar y combatir el
robo de identidad y el fraude de reembolso de
impuestos. “El robo de identidad es uno de los
delitos de mayor crecimiento en todo el país, y
el fraude de reembolso causado por el robo de
identidad es uno de los mayores desafíos que
enfrenta el IRS”, dijo el Comisionado del IRS John
Koskinen.1 El fraude de reembolso se produce
cuando se roba o compra un número de seguro
social, o una lista de números; se presenta una
declaración de impuestos falsa, por lo general
al inicio de la temporada de presentación de las
declaraciones; y un reembolso se envía por correo
a una dirección accesible a las personas involucradas en el plan, se envía a un banco, o se carga
en una tarjeta prepaga.1 En los últimos años, ha
surgido un nexo entre el fraude de reembolso y las
formas más tradicionales de delincuencia, como
el narcotráfico, porque los individuos y las redes
ven la rentabilidad de este tipo de delito altamente
lucrativo y de riesgo relativamente bajo.
De acuerdo con un informe del Inspector
General del Tesoro para la Administración
Tributaria (TIGTA) de septiembre de 2013, el
IRS emitió más de $3,6 mil millones en reembolsos potencialmente fraudulentos en el año
fiscal 2011.2 En mayo de 2012, el Inspector
General del Tesoro J. Russell George informó
a los Subcomités de la Cámara de Maneras y
Medios sobre Vigilancia y Seguridad Social que
los criminales que presentan declaraciones de
impuestos fraudulentas robando identidades
de los consumidores podrían ingresar un estimado de $26 mil millones en los próximos cinco
años.3 A la luz de un aumento del fraude de
reembolso, el IRS y el Departamento de Justicia
están incrementando sus esfuerzos para luchar
contra esta forma de robo de identidad. En el
año fiscal 2013, el IRS inició aproximadamente
1.492 investigaciones penales relacionadas a
los robos de identidad, un aumento del 66 por
ciento sobre las investigaciones iniciadas en el
año fiscal 2012. Desde enero de 2014, el Departamento de Investigación Delictiva del IRS ha
iniciado 295 nuevas investigaciones de robo de
identidad, lo que aumenta el número de casos
activos a más de 1.800.4
El 24 de febrero del 2014, el Departamento de
Justicia emitió un comunicado de prensa destacando sus esfuerzos de aplicación más recientes
y su compromiso de proseguir la persecución
del delito de Fraude de Reembolso de Robo de
Identidad (SIRF en inglés). En el año fiscal 2013,
el Departamento de Justicia presentó más de 580
autos de procesamiento de más de 580 acusados
de delitos relacionados con el SIRF.5 Como los
planes de reembolso de impuestos se hacen cada
vez más frecuentes y sofisticados, las instituciones
financieras deben tener en cuenta los indicadores
de fraude de reembolso de impuestos y aumentar
los esfuerzos para reportar sospechas de delito
por parte de sus clientes, así como rechazar reembolsos potencialmente fraudulentos.
¿Qué pueden hacer los proveedores de
servicios financieros?
Las instituciones financieras son fundamentales para identificar el fraude de devolución
de impuestos, ya que a menudo proporcionan
los medios para la negociación o el depósito de
fondos. Los negocios de servicios monetarios
(MSB) pueden ser la primera línea de defensa en
la detección del fraude de reembolso por medio de
reembolsos hechos en papel, aunque, en algunos
casos, ellos mismos pueden estar involucrados
en los sistemas de devolución. Los delincuentes
pueden cobrar las devoluciones de impuestos a
los MSB como una manera de recibir dinero en
efectivo rápidamente, evitando los bancos. Los
MSB deben tener consciencia de las banderas
rojas de alerta, que pueden indicar fraude de
reembolso de impuestos y deben garantizar en
consecuencia que se presenten informes de actividades sospechosas universales (USAR). Los MSB
deben mostrar cautela ante clientes que cobran un
gran volumen de cheques de reembolso, clientes
que cobran cheques de reembolso en efectivo en
nombre de varios individuos con la misma dirección, así como ante la devolución de impuestos
emitidos en el mismo monto en dólares para algún
individuo en un estado muy lejos de la ubicación
del MSB. Los delincuentes pueden enviar los
cheques de reembolso para múltiples individuos
a la misma dirección o a direcciones cercanas,
a veces en connivencia con los trabajadores
postales que trabajan ciertas rutas.6 También
pueden viajar a otro estado a fin de utilizar un
MSB específico. Los delincuentes también pueden
utilizar la información financiera similar en la
presentación de devolución de impuestos, lo
que resulta en reembolsos que son iguales o son
casi por la misma cantidad en dólares. Los MSB
deben reconocer similitudes entre direcciones y
deben mostrarse cautelosos ante las personas que
acompañan a los clientes, así como frente a los
clientes que presenten identificación dudosa. Al
completar informes de actividades sospechosas
(SAR) cuando hay sospecha de fraude de reembolso, los MSB deben asegurarse de que utilizan el
término “fraude de reembolso de impuestos” en la
sección narrativa. También pueden querer alertar
a la Oficina de Investigación Criminal del IRS local
sobre la actividad sospechosa.
Los bancos también son fundamentales para identificar posibles fraudes de reembolso del Tesoro
hechos por individuos y clientes del MSB y deberían devolver los reembolsos cuestionables al
IRS. Durante la temporada de impuestos de 2013,
más de $245 mil millones de los $301 mil millones
en reembolsos se emitieron a través de depósito directo.7 A medida que el número de devoluciones de impuestos por medio de depósitos
directos y tarjetas prepagas aumenta, los bancos
probablemente verán un aumento en el potencial
de fraude de reembolso a través de las cuentas
Comunicado de prensa del Department of Justice http://www.justice.gov/opa/pr/2014/February/14-tax-193.html>
TIGTA Report < http://www.treasury.gov/tigta/auditreports/2012rep ܝ