Spanish ACAMS Today (Junio-Agosto 2014) Vol. 13 No. 3 | Page 34

DESAFÍOS ANTILAVADO Luchando contra el fraude de reembolso de impuestos: Las instituciones financieras como estructuras defensivas A medida que la temporada de impuestos de 2014 llega a su fin, la División de Investigación Criminal del Servicio de Impuestos Internos (IRS-CI) ha reconocido la necesidad creciente de identificar y combatir el robo de identidad y el fraude de reembolso de impuestos. “El robo de identidad es uno de los delitos de mayor crecimiento en todo el país, y el fraude de reembolso causado por el robo de identidad es uno de los mayores desafíos que enfrenta el IRS”, dijo el Comisionado del IRS John Koskinen.1 El fraude de reembolso se produce cuando se roba o compra un número de seguro social, o una lista de números; se presenta una declaración de impuestos falsa, por lo general al inicio de la temporada de presentación de las declaraciones; y un reembolso se envía por correo a una dirección accesible a las personas involucradas en el plan, se envía a un banco, o se carga en una tarjeta prepaga.1 En los últimos años, ha surgido un nexo entre el fraude de reembolso y las formas más tradicionales de delincuencia, como el narcotráfico, porque los individuos y las redes ven la rentabilidad de este tipo de delito altamente lucrativo y de riesgo relativamente bajo. De acuerdo con un informe del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) de septiembre de 2013, el IRS emitió más de $3,6 mil millones en reembolsos potencialmente fraudulentos en el año fiscal 2011.2 En mayo de 2012, el Inspector General del Tesoro J. Russell George informó a los Subcomités de la Cámara de Maneras y Medios sobre Vigilancia y Seguridad Social que los criminales que presentan declaraciones de impuestos fraudulentas robando identidades de los consumidores podrían ingresar un estimado de $26 mil millones en los próximos cinco años.3 A la luz de un aumento del fraude de reembolso, el IRS y el Departamento de Justicia están incrementando sus esfuerzos para luchar contra esta forma de robo de identidad. En el año fiscal 2013, el IRS inició aproximadamente 1.492 investigaciones penales relacionadas a los robos de identidad, un aumento del 66 por ciento sobre las investigaciones iniciadas en el año fiscal 2012. Desde enero de 2014, el Departamento de Investigación Delictiva del IRS ha iniciado 295 nuevas investigaciones de robo de identidad, lo que aumenta el número de casos activos a más de 1.800.4 El 24 de febrero del 2014, el Departamento de Justicia emitió un comunicado de prensa destacando sus esfuerzos de aplicación más recientes y su compromiso de proseguir la persecución del delito de Fraude de Reembolso de Robo de Identidad (SIRF en inglés). En el año fiscal 2013, el Departamento de Justicia presentó más de 580 autos de procesamiento de más de 580 acusados de delitos relacionados con el SIRF.5 Como los planes de reembolso de impuestos se hacen cada vez más frecuentes y sofisticados, las instituciones financieras deben tener en cuenta los indicadores de fraude de reembolso de impuestos y aumentar los esfuerzos para reportar sospechas de delito por parte de sus clientes, así como rechazar reembolsos potencialmente fraudulentos. ¿Qué pueden hacer los proveedores de servicios financieros? Las instituciones financieras son fundamentales para identificar el fraude de devolución de impuestos, ya que a menudo proporcionan los medios para la negociación o el depósito de fondos. Los negocios de servicios monetarios (MSB) pueden ser la primera línea de defensa en la detección del fraude de reembolso por medio de reembolsos hechos en papel, aunque, en algunos casos, ellos mismos pueden estar involucrados en los sistemas de devolución. Los delincuentes pueden cobrar las devoluciones de impuestos a los MSB como una manera de recibir dinero en efectivo rápidamente, evitando los bancos. Los MSB deben tener consciencia de las banderas rojas de alerta, que pueden indicar fraude de reembolso de impuestos y deben garantizar en consecuencia que se presenten informes de actividades sospechosas universales (USAR). Los MSB deben mostrar cautela ante clientes que cobran un gran volumen de cheques de reembolso, clientes que cobran cheques de reembolso en efectivo en nombre de varios individuos con la misma dirección, así como ante la devolución de impuestos emitidos en el mismo monto en dólares para algún individuo en un estado muy lejos de la ubicación del MSB. Los delincuentes pueden enviar los cheques de reembolso para múltiples individuos a la misma dirección o a direcciones cercanas, a veces en connivencia con los trabajadores postales que trabajan ciertas rutas.6 También pueden viajar a otro estado a fin de utilizar un MSB específico. Los delincuentes también pueden utilizar la información financiera similar en la presentación de devolución de impuestos, lo que resulta en reembolsos que son iguales o son casi por la misma cantidad en dólares. Los MSB deben reconocer similitudes entre direcciones y deben mostrarse cautelosos ante las personas que acompañan a los clientes, así como frente a los clientes que presenten identificación dudosa. Al completar informes de actividades sospechosas (SAR) cuando hay sospecha de fraude de reembolso, los MSB deben asegurarse de que utilizan el término “fraude de reembolso de impuestos” en la sección narrativa. También pueden querer alertar a la Oficina de Investigación Criminal del IRS local sobre la actividad sospechosa. Los bancos también son fundamentales para identificar posibles fraudes de reembolso del Tesoro hechos por individuos y clientes del MSB y deberían devolver los reembolsos cuestionables al IRS. Durante la temporada de impuestos de 2013, más de $245 mil millones de los $301 mil millones en reembolsos se emitieron a través de depósito directo.7 A medida que el número de devoluciones de impuestos por medio de depósitos directos y tarjetas prepagas aumenta, los bancos probablemente verán un aumento en el potencial de fraude de reembolso a través de las cuentas Comunicado de prensa del Department of Justice http://www.justice.gov/opa/pr/2014/February/14-tax-193.html> TIGTA Report < http://www.treasury.gov/tigta/auditreports/2012rep ܝ