S OLU CI ON E S PRÁCTI CAS
Enfoques alternativos para la evaluación de riesgos
Sobre la base de la orientación de categoría prevista en el Anexo de la Cuarta Directiva
de ALD/CTF de la UE (ve el artículo sobre la Cuarta Directiva de ALD/CTF de la UE,
en la edición de septiembre-noviembre 2015 de ACAMS Today 12 ), podría adoptarse el
siguiente enfoque de riesgo en tres pasos—modelado de riesgo, filtrado de riesgo y cali-
ficación de riesgo—para el desarrollo de un marco de evaluación de riesgos.
• Modelado de riesgo
—Auditoría exhaustiva de las fuentes potenciales de riesgo
• Filtrado de riesgos
—Identificación de las señales de alerta más relevantes
• Calificación de riesgo
La fase de modelado de riesgo implica una auditoría completa de las posibles fuentes
de riesgo en base a la regulación del cumplimiento y de la legislación, tanto nacional
como internacional, así como las normas internacionales de mejores prácticas. Cuatro
categorías—clientes, país, producto/transacción y sectorial—suelen ser alrededor de
las cuales se puede modelar una evaluación de riesgos. Este marco de modelo puede
ampliarse para incluir otras áreas de riesgo como el riesgo de la transacción y los riesgos
del proceso. Algunos modelos de calificación de riesgo limitan su marco para la “tríada”
de cliente, producto/servicio y geografía.
La fase de filtrado de riesgo, que se construye en la fase de modelado de riesgos, se
centra en la identificación de los factores de riesgo de cumplimiento más relevantes
que enfrenta la institución, en relación con la delincuencia financiera. Una comprensión
detallada de los riesgos de cumplimiento emerge. Esta es la fase en la que el foco está en
la identificación de señales de alerta. Esta fase es importante ya que ayuda a encontrar
y centrarse en los riesgos de mayor preocupación para la organización. Véase la Tabla 1
para una selección de indicadores de riesgo y señales de alerta. No es una lista exhaus-
tiva, y debe complementarse con la investigación y la continua referencia a los riesgos
emergentes y las tendencias delictivas.
La fase de clasificación de riesgo evalúa tanto la gravedad de los riesgos identificados en
la fase de filtrado de riesgo y la certeza de la información y la fiabilidad de las fuentes
en que se basan las indicaciones. Los resultados de la evaluación en el ranking de altos
riesgos, riesgos medianos y riesgos bajos sobre la base de que las decisiones basadas
en el riesgo se pueden hacer y desarrollar las estrategias de mitigación de riesgos. La
eficacia de estas decisiones y estrategias puede evaluarse por medio de un procedi-
miento de control de riesgos.
La delincuencia financiera y la gestión de riesgos
La evaluación de riesgos de la delincuencia financiera es el primer pas o en la gestión de
los riesgos asociados con la delincuencia financiera. El diseño de un marco de evalua-
ción de riesgos dependerá de la complejidad y la estructura de una organización, los
mercados y países en los que está activo, así como su base de clientes. Según lo estable-
cido por el Grupo de Wolfsberg, 13 los siguientes logros se pueden derivar de la realización
de una evaluación de riesgos, independientemente del enfoque adoptado. Esto se basa
en la suposición de que la calidad de los datos es alta y la selección de los indicadores
de riesgo es eficaz.
12
13
• Tomar decisiones informadas sobre el apetito
de riesgo y la aplicación de los esfuerzos de
control, asignación de recursos, tecnología de
gasto
• Desarrollar estrategias de mitigación de riesgo
incluidos los controles internos aplicables y por
lo tanto reducir la exposición al riesgo residual
de una unidad de negocio o línea de negocio
Estas medidas pueden ayudar a la administración
en las siguientes áreas:
—Evaluación cuantitativa del riesgo
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• Identificar brechas u oportunidades de mejora
en políticas, procedimientos y procesos de ALD
• La comprensión de cómo la estructura de una
unidad de negocio o programa de cumplimiento
de ALD de línea de negocio se alinea con su
perfil de riesgo
• Concientización sobre los riesgos clave,
las brechas de control y los esfuerzos de
remediación
• Decisiones estratégicas en relación con las
salidas y enajenaciones comerciales
• Asegurar los recursos y las prioridades
alineados con sus riesgos
Resumen
Aunque el Grupo de Wolfsberg señala que las
evaluaciones de riesgo son sólo un elemento de la
caja de herramientas de cumplimiento de delitos
financieros, es importante destacar su relevancia
actual, debido a la mayor atención regulatoria
en esta área, tanto a nivel de toda la empresa,
así como a nivel individual de cualquier cliente.
La evaluación de riesgo de delitos financieros se
considera la piedra angular de la prevención de
la delincuencia financiera, ya que es la herra-
mienta fundamental para identificar, cuantificar,
documentar, supervisar y gestionar los riesgos de
delitos financieros tanto horizontalmente en toda
la empresa, así como verticalmente hacia abajo
para cualquier relación individual de cliente.
Jennifer Hanley-Giersch, CAMS, socio gerente,
Berlin Risk Ltd., Berlín, Alemania, jennifer.
[email protected]
OECD, “Foreign Bribery Report: An Analysis of the Crime of Bribery of Foreign Public Officials, ” 2014, http://www.keepeek.com/Digital-Asset-Management/oecd/
governance/oecd-foreign-bribery-report_9789264226616-en#page1
Jennifer Hanley-Giersch, “La Cuarta Directiva de ALD/CTF de la UE: Un Enfoque Integral Basado en el Riesgo”, ACAMS Today, septiembre-noviembre 2015,
http://www.acamstoday.org/la-cuarta-directiva-de-aldctf-de-la-ue-un-enfoque-integral-basado-en-el-riesgo/
Wolfsberg Group, “Frequently Asked Questions on Risk Assessments for Money Laundering, Sanctions and Bribery and Corruption,” 2015, http://www.wolfsberg-
principles.com/pdf/home/Wolfsberg-Risk-Assessment-FAQs-2015.pdf
ACAMS TODAY | DICIEMBRE 2015–FEBRERO 2016 | ESPANOL.ACAMS.ORG | ACAMSTODAY.ORG
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