Relatório de Atividades e Contas 2013 Relatório de Atividades e Contas 2013 | Page 11
Relatório de Atividades e Contas
2013
1. AVALIAÇÃO GLOBAL DOS DEPARTAMENTOS E DAS INICIATIVAS DE GESTÃO
Ao nível da GESTÃO FINANCEIRA, o ano de 2013 foi um período de consolidação de estratégias e
procedimentos já implementados em anos anteriores, procedendo-se a pequenos ajustes. O grande desafio
deste departamento foi conseguir gerar informação tempestiva, eficiente e eficaz para apoiar a tomada de
decisão.
Em termos genéricos e abrangentes, podem elencar-se algumas das metas alcançadas:
aplicação do novo Sistema de Normalização Contabilístico;
capitalização dos valores depositados em entidades bancárias;
maior e melhor controlo orçamental;
uniformização de procedimentos e maior cumprimento de normativos legais designadamente ao nível
da emissão de faturas/recibos de mensalidades dos utentes;
criação de rotinas de geração de informação interna de apoio à gestão;
melhoria da resposta a entidades parceiras/financiadoras e às solicitações internas dos setores e
equipamentos;
cumprimento dos prazos legais para a entrega e pagamento de declarações;
ajustamento dos códigos de Classificação Portuguesa das Atividades Económicas às novas realidades
da Instituição;
acerto dos valores dos imóveis contabilizados tendo por referência os valores atuais de mercado;
melhoria da visão da disponibilidade financeira face aos registos contabilísticos;
implementação de melhores rotinas de verificação de informação gerada nos fornecedores e
clientes, conferindo-a com os registos contabilísticos nas respetivas contas correntes;
início de estudo e desenvolvimento de um novo software para a lavandaria Mondego com vista a uma
melhor gestão de clientes e de encomendas;
melhoria na resposta a solicitações no âmbito de projetos de financiamento.
Sem prejuízo da apresentação detalhada do relatório e contas, na Parte II deste documento, ilustramos a
evolução deste departamento relativamente à taxa de execução orçamental dos últimos três anos.
ANOS
Despesa
Rendimentos
2011
101.30%
102.87%
2012
100.35%
105.59%
2013
99.22%
99.01%
Estes dados demonstram que existe uma maior aproximação entre os montantes executados e os planeados.
Em termos de resultados financeiros há a registar três particularidades, cujo impacto condicionou um melhor
desempenho, a saber: o pagamento de retroativos correspondentes aos anos de 2008 a 2012, no montante
272.143,30 euros; a revalorização dos edifícios registados em nome da Instituição, cujo agravamento das
depreciações se cifrou em 112.831,11euros; a entrada gradual em funcionamento, após o mês de maio/2013,
da Unidade Residencial Sagrada Família, situada na Cabreira – Góis, que inclui alguns gastos dos centros de
dia e serviço de apoio das localidades de Colmeal e de Cadafaz, sendo que o processo de admissão gradual de
utentes até final do ano de 2013 não permitiu ainda compensar a despesa.
A taxa de execução do lado da receita também é justificada: pela redução na comparticipação das atividades
de enriquecimento curricular; pela entrada gradual em funcionamento da unidade Residencial Sagrada
Família e estratégia de admissão dos utentes de modo faseado, por forma a garantir a melhor qualidade no
acolhimento e a adaptação da equipa de profissionais; e pela dificuldade de prever o valor de donativos e do
apoio social prestado (p. ex.: no âmbito do CAS) que, como se sabe, dependem de múltiplos fatores externos.
Cáritas Diocesana de Coimbra
2
11