INTERVENCIÓ
1.3.1 . Despeses de personal
Les despeses de personal ( capítol 1 ) amb un total de 15.301.112,41 € incrementen un 6,8 % en relació amb el pressupost de l ’ exercici anterior . A l ’ informe econòmic-financer es posa de manifest que aquest increment es deu “ per una banda , per l ’ augment de les despeses de personal vinculat a l ’ activitat artística . I , per altra banda , per l ’ increment consolidat de les retribucions del personal del Consorci de l ’ Auditori i l ’ Orquestra , del 1,5 % addicional a l ’ any 2022 en compliment del Reial Decret Llei 18 / 2022 , de 18 d ’ octubre , del 2,5 % de l ’ any 2023 que va suposar un increment del 0,5 % respecte al pressupost aprovat , l ’ increment de les cotitzacions socials aprovat per l ’ any 2023 i la previsió d ’ increment del 2,5 % per l ’ any 2024 .”
D ’ acord amb l ’ article 18.1 . c ) del RD 500 / 1990 , a l ’ Annex de personal s ’ han de relacionar i valorar els llocs de treball existents de manera que es doni l ’ oportuna correlació amb els crèdits per a personal inclosos en el Pressupost . L ’ annex de personal que figura en el projecte de pressupost del Consorci per a 2024 únicament contempla la plantilla , amb el nombre d ’ efectius i un llistat de retribucions per àrees , i no presenta una relació valorada dels llocs de treball . Caldria incloure a l ’ Annex de personal la relació valorada dels llocs de treball .
D ’ altra banda , a l ’ informe econòmic-financer es manifesta el següent : “ El pressupost presentat preveu dotar un total de 212 de les 228 places definides ”.
En qualsevol cas les despeses de personal s ’ hauran d ’ ajustar a les instruccions que es puguin determinar en la Llei de pressupostos generals de l ’ Estat per a l ’ any 2024 , i a la resta de normativa legal que sigui d ’ aplicació .
1.3.2 . Despeses béns i serveis
Les despeses en béns corrents i serveis ( capítol 2 ) han experimentat un decrement del 2,2 % respecte les previsions de 2023 .
1.3.3 . Inversions reals
S ’ han previst 117.599,89 euros per inversions reals ( capítol 6 ), el que suposa un decrement de més d ’ un milió respecte el previst el 2023 degut a la disminució de la inversió derivada de les subvencions de la Generalitat de Catalunya i aportacions PIM municipal derivades de la convocatòria PO FEDER Catalunya 2014-2020 .
Les inversions del Consorci per a l ’ exercici 2024 contemplen les inversions destinades a cobrir les despeses mínimes necessàries derivades del funcionament de L ’ Auditori . Concretament està previst renovar part del mobiliari , adquirir les partitures necessàries per al repertori previst en la programació artística , actualitzar diversos instruments i equips de processament d ’ informació .
L ’ Annex d ’ inversions que consta a l ’ expedient del Pressupost no conté totes les especificacions exigides a l ’ article 13.4 del RD 500 / 1990 . En aquest sentit , per a cada projecte d ’ inversió s ’ ha d ' especificar , com a mínim :
4