CODIGO
VERSION
IDEFLORIDA
01
PROCESO: GESTION DOCUMENTAL Y ARCHIVO
Los sobregiros bancarios se presentan como un pasivo por obligación financiera
en el Estado de Situación Financiera el Instituto para la Recreación y el Deporte
de Floridablanca.
6.
CONTROLES CONTABLES.
Los controles contables de los saldos de efectivo y equivalentes deben estar
encaminados a:
6.1.
Controlar las entradas y salidas de efectivo.
Toda operación de ingreso de efectivo o equivalentes por concepto de
ingresos con contraprestación y sin contraprestación y demás ingresos que
tienen que ver con el objeto social el Instituto para la Recreación y el
Deporte de Floridablanca, debe registrarse en el sistema de información
contable en el momento en que se realiza.
Toda operación de entrada de dinero debe contar con el correspondiente
soporte para su registro contable.
Toda operación de entrada y salida de dinero es verificada con la
realización periódica de las conciliaciones bancarias.
La caja general y recursos en poder de empleados como caja menor deben
contar con un control periódico realizado a través de arqueos realizados por
el líder del proceso o los entes de control que tenga definidos el Instituto
para la Recreación y el Deporte de Floridablanca
Los pagos que se realicen con los recursos de la caja menor deberán estar
debidamente soportados con comprobantes que cumplan con los requisitos
legales y tributarios, así como las autorizaciones y aprobaciones por el
personal con el nivel adecuado para este tipo de gastos; Estos pagos
deberán reconocerse en las cuentas de gastos o costo según su
naturaleza.
6.2.
Controlar los saldos de efectivo.
En el caso de caja menor: se deben realizar los arqueos correspondientes,
es decir, el recuento de todo el dinero, y comprobantes de gastos
realizados.
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