90
PORADY DLA IMIGRANTÓW
W USA
www.DziennikPolonijny.com - Zapisz się na newsletter
Kiedy można wyrzucić
dokumenty podatkowe
Co rok rozliczamy podatki i zastanawiamy się, jak długo trzeba zachować podatko-
we papiery, aby nie narazić się na nieprzyjemności ze strony urzędu skarbowego. Oto
odpowiedź. Urząd Podatkowy - Internal Revenue Service - ma w zasadzie trzy lata od
terminu rozliczenia podatków, by pozwać cię na kontrolę za dany rok. Na przykład,
termin rozliczenia za rok 2015 minął 15 kwietnia 2016 roku, więc możliwość kontro-
li upływa 15 kwietnia 2019 roku. Ale nie zawsze.
Po roku
Po roku wyrzuć odcinki płacowe, jeżeli ich suma zgadza się z
drukiem W-2, który pracodawca przysyła po zakończeniu ro-
ku kalendarzowego, a W-2 zgadza się z wynagrodzeniem zgło-
szonym do Administracji Social Security. Swoje zarejestrowane
wynagrodzenie możesz sprawdzić na Internecie, jeżeli jesteś
zarejestrowany w witrynie My Social Security (https://www.
ssa.gov/myaccount).
Po roku możesz też pozbyć się miesięcznych wyciągów z kont
bankowych i maklerskich, gdy otrzymasz doroczne druki 1099
i stwierdzisz, że zgadzają się z transakcjami.
Po trzech latach
Co najmniej trzy lata trzymaj następujące dokumenty po-
świadczające przychody (formularz W-2 z pracy, druki 1099
pokazujące zarobione odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe)
oraz odpisy, takie jak druk 1098 jeżeli spłacasz pożyczkę hipo-
teczną, zrealizowane czeki i potwierdzenia darowizn od orga-
nizacji charytatywnych, dowody wpłat na konta emerytalne
nie będące odpisem podatkowym (non-deductible IRS contri-
butions). Jeżeli robisz wypłaty z edukacyjnego konta 529, za-
chowaj dokumentację uzasadniającą edukacyjne wydatki.
Po trzech latach wolno ci te papiery wyrzucić, ale czytaj dalej.
Biznes
Jeżeli masz biznes albo pracujesz dla siebie, to powinieneś
mieć pełną dokumentację przychodów i wydatków poniesio-
nych na uzyskanie przychodu. Dowodem są zrealizowane cze-
ki, paragony, zestawienia kart kredytowych. Teoretycznie, po
trzech latach IRS nie ma prawa zajrzeć do twoich rozliczeń,
POLSKI
ADWOKAT
Darius A. Marzec
718-609-0300
ROZWODY
SPRAWY SĄDOWE
NIEWYPŁACONA
ZAROBKI, SPADKI,
POWAŻNE
WYPADKI
chyba że podejrzewa oszustwo, wtedy może sięgnąć wstecz
bez ograniczeń. Teoretycznie, po trzech latach dokumentację
można wyrzucić, zatrzymując same formularze podatkowe,
druczki W-2 i 1099, ale nie zaszkodzi trzymać dłużej. Przyznam
się, że jako właścicielka biznesu, trzymam rozliczenia podatko-
we z pełnymi załącznikami i dokumentacją płacową pracow-
ników ze wszystkich lat. Dobrze, że mam miejsce na strychu.
Dokumenty związane z przedmiotami majątkowymi (nieru-
chomości, akcje, fundusze powiernicze, konta emerytalne)
trzymaj do czasu ich sprzedaży plus 3 lata. Czytaj o tym dalej.
Po sześciu latach
Jeżeli zaniżysz swój przychód o co najmniej 25 procent, termin
przedawnienia zostaje podwojony - do sześciu lat. Trudno jest
zaniżyć przychód osobie pracującej na etacie, ale może przyda-
rzyć się to przedsiębiorcom. Pracujący na własną rękę powin-
ni trzymać wszelkie papiery co najmniej sześć lat i być świa-
domi, że jeżeli IRS weźmie ich na muszkę, to może wymagać
podpisania formularza, na którym zgadzają się na przedłuże-
nie przedawnienia np. o dodatkowy rok.
Przedsiębiorcom łatwiej jest zaniżyć przychód niż zawyżyć
koszty. IRS o tym wie i często wybiera do kontroli osoby, któ-
rych styl życia nie odpowiada zadeklarowanym przychodom.
Możesz mieć papiery w porządku, ale jak wyjaśnisz nowego
Mercedesa i dwa domy, gdy deklarujesz przychód równy poło-
wie kosztów utrzymania?
Nigdy
Sekcja §6501 kodu podatkowego przewiduje kilka sytuacji, gdy
3 czy 6-letnie przedawnienie nie ma zastosowania. Podstawo-
wym wyjątkiem jest popełnienie oszustwa podatkowego.
WYPADKI
646-558-5962
DARMOWA
KONSULTACJA!
DZWOŃ:
MÓWIMY PO POLSKU
1 PENN PLAZA
SUITE 5315
NY, NY 10119
REKLAMA - internet, druk, komórki, social media • ADVERTISING - online, print, mobile, social media • TEL: 718-279-4969