plano de atividades 2013
Os gastos com pessoal estão repartidos do seguinte modo: Orçamento- 2013
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS GASTOS
Orçamento
Orçamento
2012 2013
63 |
GASTOS COM PESSOAL |
8.498.546,20 |
9.090.768,31 |
632 |
REMUNERAÇÕES DO PESSOAL |
7.019.589,78 |
7.427.192,56 |
635 |
ENCARGOS SOBRE REMUNERAÇÕES |
1.354.483,27 |
1.500.110,93 |
636 |
SEGUROS DE ACIDENTES TRABALHO |
57.674,86 |
113.550,94 |
637 |
GASTOS DE ACÇÃO SOCIAL |
367,79 |
218,04 |
638 |
OUTROS GASTOS COM PESSOAL |
66.430,50 |
49.695,84 |
Gastos com pessoal regista os diferentes tipos de remunerações( salários, ordenados, subsídios, prémios, ajudas de custo, etc.) dos colaboradores da Instituição, assim como os encargos com seguros e com a Segurança Social.
De referir que os custos com pessoal orçamentados incluem os aumentos previstos da Segurança Social de 20,40 % para 20,80 %, um ajuste previsional ao seguro de acidentes de trabalho, bem como a entrada em funcionamento de uma nova estrutura de lar de idosos que implicará a contratação de 28 colaboradores.
A previsão de gastos de depreciação e amortização é: Orçamento- 2013
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS GASTOS
Orçamento
Orçamento
2012 2013
64 |
GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E DE AMORTIZAÇÃO |
645.119,42 |
950.438,25 |
642 |
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS |
645.119,42 |
950.438,25 |
Esta rúbrica regista a depreciação do ativo fixo tangível da Instituição.
Amortizar é reconhecer a perda de valor de um equipamento ao longo do tempo( uma peça de mobiliário, uma máquina, uma fotocopiadora, um automóvel, um edifício, etc.) devido ao uso e desgaste do mesmo. Os equipamentos cuja vida útil para a Instituição ultrapassa um exercício, não têm o seu custo refletido unicamente no exercício em que são adquiridos. Pelo contrário, o custo reconhecido com estes equipamentos é apenas a parte relativa à utilização em cada exercício, na forma de uma amortização.
Efeitos no cash flow- quando um equipamento ou edifício sujeito a amortização é comprado, a saída de dinheiro para o adquirir dá-se no momento da compra ou pouco depois, geralmente pela totalidade do preço. Porém, o seu custo só é reconhecido ao longo do tempo, por via das amortizações que não implicam uma saída de dinheiro da Instituição.
Assim, a Instituição perspetiva libertar no próximo exercício o montante de 1.264.720,04 €. Este valor irá constar do Orçamento de Investimentos na rúbrica autofinanciamento, o qual resulta do somatório do resultado esperado( 314.281,79 €) e do valor estimado com as amortizações( 950.438,25 €).
Quanto a outros gastos e perdas, prevê-se:
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS PREVISIONAIS GASTOS
Orçamento
Orçamento
2012 2013
68 |
OUTROS GASTOS E PERDAS |
2.425,82 |
3.954,36 |
681 |
IMPOSTOS |
1.584,22 |
3.107,76 |
688 |
OUTROS |
841,60 |
846,60 |
6883 |
QUOTIZAÇÕES |
841,60 |
846,60 |
Esta rúbrica contempla as importâncias despendidas com o pagamento de impostos e quotizações.
Cáritas Diocesana de Coimbra 201