NWG // BOLAGSSTYRNING
instruktioner för VD:n säkerställs en tydlig roll- och
ansvarsfördelning, som syftar till en effektiv hantering
av verksamhetens risker. Styrelsen har också fast-
ställt ett antal grundläggande riktlinjer och policys
som har betydelse för den interna kontrollen, till
exempel Corporate Governance policy, finansiell risk-
policy, antikorruptionspolicy och informationspolicy.
De grundläggande styrdokumenten är löpande
föremål för översyn. Därutöver förutsätter en funge-
rande kontrollmiljö en adekvat organisationsstruktur
och löpande översyn av densamma. Koncernledningen
rapporterar regelbundet till styrelsen utifrån fast-
ställda rutiner. Koncernledningen ansvarar för det
system av interna kontroller som krävs för att hantera
väsentliga risker i den löpande verksamheten. Cheferna
på olika nivåer inom koncernen har definierade befo-
genheter och ansvar avseende den interna kontrollen.
Finansiell riskbedömning
De väsentliga risker som New Wave Group har iden-
tifierat kopplade till den finansiella rapporteringen
är felaktigheter i redovisningen och värderingen av
varulager, immateriella tillgångar, kundfordringar,
räntebärande skulder, skatt, valutor samt risk för
bedrägeri, förlust eller förskingring av tillgångar.
De största finansiella riskerna sett ur värde i balans-
räkningen är:
# # Varulagret som står för 42 % av värdet av
koncernens tillgångar
# # Immateriella tillgångar (främst goodwill och
varumärken) som står för 18 % av värdet av
koncernens tillgångar
# # Kundfordringarna som står för 14 %
av värdet av koncernens tillgångar
# # Räntebärande skulder som står för
40 % av koncernens balansomslutning
Kontrollmiljö
Basen för den interna kontrollen avseende den finan-
siella rapporteringen utgörs av den övergripande
kontrollmiljön med organisation, beslutsvägar,
befogenheter och ansvar som dokumenterats och
kommunicerats. Inom New Wave Group är några av
de mest väsentliga beståndsdelarna i kontrollmiljön
dokumenterade i form av policys, till exempel
Corporate Governance policy, IT-policy, finansiell
riskpolicy, miljöpolicy samt instruktioner, såsom
attestinstruktioner, manualer och finansmanual.
Corporate Governance policy
De olika delarna av koncernens bolagsstyrning
sammanfattas i Corporate Governance policy, vilken
även utgör styrdokument för koncernens övriga
policies.
Finansiell riskpolicy
Koncernens finansfunktion arbetar efter en av
styrelsen antagen policy som anger ramar för hur
koncernens verksamhet ska finansieras samt hur till
exempel valutarisker och ränterisker ska hanteras.
IT-policy
Koncernens IT-policy beskriver koncernens prin-
ciper för användande och säkerhet inom IT-området.
ÅRSREDOVISNING // 043