New Wave Group AB Annual_report_2018_SV_HQ | Page 43
NWG // BOLAGSSTYRNING
för den finansiella rapporteringen för att säkra en
effektiv kontrollmiljö. I styrelsens arbetsordning
och instruktioner för VD:n säkerställs en tydlig roll-
och ansvarsfördelning, som syftar till en effektiv
hantering av verksamhetens risker. Styrelsen har
också fastställt ett antal grundläggande riktlinjer och
policys som har betydelse för den interna kontrollen,
till exempel finanspolicy, redovisnings- och
rapportinstruktioner, personalhandbok, antikor-
ruptionspolicy och kommunikationspolicy. De
grundläggande styrdokumenten är löpande föremål
för översyn. Därutöver förutsätter en fungerande
kontrollmiljö en adekvat organisationsstruktur och
löpande översyn av densamma. Företagsledningen
rapporterar regelbundet till styrelsen utifrån fast-
ställda rutiner. Företagsledningen ansvarar för
det system av interna kontroller som krävs för att
hantera väsentliga risker i den löpande verksam-
heten. Cheferna på olika nivåer inom koncernen har
definierade befogenheter och ansvar avseende den
interna kontrollen.
Finansiell riskbedömning
De väsentliga risker som New Wave Group har iden-
tifierat kopplade till den finansiella rapporteringen
är felaktigheter i redovisningen och värderingen av
varulager, immateriella tillgångar, kundfordringar,
räntebärande skulder, skatt, valutor samt risk för
bedrägeri, förlust eller förskingring av tillgångar.
De största finansiella riskerna sett ur värde i balans-
räkningen är:
# # Varulagret som står för 46 % av värdet av
koncernens tillgångar
# # Immateriella tillgångar (främst goodwill och
varumärken) som står för 21 % av värdet av
koncernens tillgångar
# # Kundfordringarna som står för 15 % av
värdet av koncernens tillgångar
# # Räntebärande skulder som står för 30 % av
koncernens balansomslutning
Kontrollmiljö
Basen för den interna kontrollen avseende den finan-
siella rapporteringen utgörs av den övergripande
kontrollmiljön med organisation, beslutsvägar,
befogenheter och ansvar som dokumenterats och
kommunicerats. Inom New Wave Group är några av
de mest väsentliga beståndsdelarna i kontrollmiljön
dokumenterade i form av policys, till exempel
IT-policy, finanspolicy, miljöpolicy och instruk-
tioner, såsom attestinstruktioner, manualer och
rapporteringshandbok.
Finanspolicy
Koncernens finansfunktion arbetar efter en av
styrelsen antagen instruktion som ger ramar för hur
koncernens verksamhet ska finansieras samt hur till
exempel valutarisker och ränterisker ska hanteras.
IT-policy
Koncernens IT-policy beskriver koncernens prin-
ciper för användande och säkerhet inom IT-området.
ÅRSREDOVISNING // 043