INTRODUCCION GENERAL
La malversación de activos es un fraude que involucra
el robo de los recursos de una entidad por parte de
empleados o directivos. La mayoría de veces estos
robos no alcanzan las cuantías requeridas para ser
catalogados como materiales, pero las empresas están
siempre interesadas en evitar y corregir este tipo de
fraude. Sin embargo, gran parte de este fraude
involucra también a partes externas, como el robo de
mercancías entiendas y engaños por parte de los
proveedores.
Normalmente se perpetra a niveles
inferiores en la jerarquía de la
organización. Sin embargo, en algunos
casos, la administración está implicada
en el robo de activos de la compañía.
Cuando esto ocurre y debido a la gran
autoridad de la administración y a su
control sobre los activos de la
organización, los desfalcos implican
cantidades significativas.