投资者也可以在解释说明资金来源时提供一份图表 , 其 中列明投资者长期以来的收入情况 , 证明投资者积攒了足 够的资金用于 EB-5 投资 。 需要注意的是 , 如果存入个人银 行账户的收入与其他来源的资金混淆 , 可能会引发问题 , 对此可能需要详细解释说明其他资金来源 。
对于通过企业赚取的资金
如果投资者的投资资金来源于投资者拥有所有权的企业 , 或者投资者用于投资的赠款是赠款人通过企业取得的 , 则需要提供证据证明所涉企业是一家法人实体 。 具体需 要提供的证据包括 :
Melissa Davis
梅 丽 莎 · 戴 维 斯 ( Melissa Davis ) 是 KapilaMukamal , LLP 的一名合伙人 , 负责 为客户提供法务会计 、 诉讼支持和破产咨询 服务 。 该事务所是一家位于南佛罗里达州的 精品式注册会计师事务所 。 戴维斯 ( Davis ) 开展过大规模欺诈调查 , 包括法证和证券欺 诈以及企业商业行为分析 , 并且在与 EB-5 投资者相关事务有关的民事和刑事诉讼支 持 、 资产追踪 、 混合资金追踪 、 损失计算服务以及法务会计服务等方 面拥有丰富经验 。 此外 , 她在投资和调查庞氏骗局方面也经验丰富 , 曾与美国证券交易委员会 、 美国联邦贸易委员会 、 美国商品期货交易 委员会 、 联邦衡平法上接管人 、 投资者和破产受托人合作 。
• 外国企业和 / 或税务登记记录 。 7
• 过去五年的企业所得税申报单 。 8
• 公司 、 合伙企业或其他商业实体的年度报告和所 签协议 。
• 经审计的财务报表 。
Sources :
1 《美国联邦法规》第 8 篇第 204.6 ( j )( 3 ) 条 2 关于 Izummi 案 , 22 I & N Dec . 169 , 195 ( Assoc . Comm . 1998 )。
3 《美国联邦法规》第 8 篇第 204.6 ( j )( v ) 条
4 《移民与国籍法》第 203 ( b )( 5 )( L ) 条
5 《美国联邦法规》第 8 篇第 204.6 ( e ) 条
6 《移民与国籍法》第 203 ( b )( 5 )( L )( iii )( II ) 条
7 《美国联邦法规》第 8 篇第 204.6 ( j )( 3 )( i ) 条
对于通过企业获得的资金 , 投资者或赠款人可以提供银 行对账单加以证明 。 提供企业和个人的银行对账单来证明 资金从企业转出并转入个人手中 , 有助于解释说明资金来 源 。
8 《美国联邦法规》第 8 篇第 204.6 ( j )( 3 )( ii ) 条
关于咨询独立专业人士
在进行 EB-5 投资之前咨询专业人士有助于避免投资过程 中可能存在的陷阱 。 如果 EB-5 投资者可以选择不同来源 的资金进行投资 , 在投资前咨询专业人士有助于投资者选 择最易于做好资金来源记录的资金来源 。
在解释说明资金来源时向独立专业人士寻求帮助有助于 以更具说服力的方式解释说明资金来源 , 从而满足 “ 证据 优势 ” 原则 。 外国税务专业人士可以帮助证明外国公司已 经提交了适当类型的纳税申报单并且已经支付了适当的 税 款 。 当出现资 金混淆时 , 法 务会 计 专业人士可以帮助 提 出一般可用的追踪方法 , 借此证明混淆资金的转移路径 。
做好充分准备 , 圆满完成投资
对于投资者来说 , 决定进行 EB-5 投资可能会改变一生 。 通过提前做好 EB-5 投资资金来源方面的计划 , 投资者可 以准备充分可靠 、 便于美国移民局理解的资金来源说明 , 避免投资过程中出现纰漏 。 加上有经验丰富的专业人士提 供帮助 , 投资者将圆满完成 EB-5 投资 。
56 EB5 INVESTORS MAGAZINE