用赠款进行投资的投资者必须能够证明赠款人是如何取 得此等资金的 , 进而证明此等资金的来源合法 。 关于证明 资金的来源合法 , 赠款人和投资者的证明流程基本相同 。 例如 , 如果赠款人通过股票或证券买卖获得赠款资金 , 则 需要提供证据 , 对用于购买股票或证券的资金的来源进 行证明 。 如果随着时间的推移股票升值 , 还需提供每月证 券报表作为证据 , 证明具体的股票升值情况 。
如果赠款人赠予的资金曾经在银行账户中存放了一段时 间 , 则需要提供银行记录来证明所存资金在此期间的收 益情况 。 在美国 , 许多金融机构的银行记录留存期限都不 超过七年 , 其他国家 / 地区的银行也有类似的数据保留政 策 。 如果赠款人未留有银行记录 , 并且无法再获得此类记 录 , 则获得由金融机构出具的关于其数据保留政策的说明 书可能也会有所帮助 。
再次提醒 , 将赠款或贷款资金存入单独的银行账户以避 免跟其他资金混淆 , 有助于投资者在解释说明资金来源 时提供清楚的资金转移 “ 路径 ” 。
对于通过就业赚取的资金
用自己长期工作赚取的资金进行投资的投资者必须证明 赚取的资金都已按规定纳税 。 对此 , 投资者可提供下列证 据进行证明 :
• 积攒足够用于投资的资金期间 , 投资者的个人所 得税申报单 。
• 投资者的收入证明 , 例如由现任或前任雇主出具 的收入说明函或带有公司抬头的正式信函 , 其中说 明投资者的入职时间 、 职位 、 工作期间以及工作期 间的收 入 。
除了纳税申报单 , 还可以提供其他证据来证明投资者已经 按规定缴纳个人所得税 , 例如投资者就薪资 、 劳务或经营 活动所得 、 权利金所得 、 利息和股息收入以及租金收入所 缴税费的个人所得税纳税报告或完税凭证 。
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