n manual de cumplimiento es un documento en el cual se encuentra plasmado el programa de prevención de lavado de activos que los sujetos obligados han implementado para combatir el crimen financiero . Las personas naturales o jurídicas que son sujetos obligados deben contar con este documento ya que será la guía principal para toda la gestión que realizan .
El manual suele ser desarrollado por los oficiales de cumplimiento ; sin embargo , podría pasar que se encuentra frente al computador y no sabe por dónde empezar . Existen diferentes métodos para crear un manual de cumplimiento , pero los factores que se deberían considerar para disfrutar la elaboración del manual y para asegurarse que el trabajo fluya , son la preparación previa y el aprendizaje continuo . A continuación se presentan los pasos sugeridos previo a la elaboración de un manual .
Planificación y preparación
Podríamos proceder a realizar un trabajo sin organización previa , podemos pensar que tan solo con sentarnos y ocupar la mayor parte de nuestro tiempo « haciendo algo » será la forma más productiva de trabajar . Sin embargo , podemos ser más productivos cuando planificamos y nos preparamos . Si conoce el cuento del leñador y el hacha , sabe que el tiempo invertido en afilar el hacha le permite al leñador obtener mejores resultados y en un tiempo más corto . Antes de empezar a elaborar el manual deberíamos responder estas dos preguntas :
• ¿ Qué necesito conocer ?
• ¿ Qué necesito tener ? La siguiente tabla es un ejemplo de las alternativas que responden a estas dos preguntas .
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Tabla 1 : Planificación y preparación
Necesito conocer Necesito tener
1 . El marco normativo
• Leyes , reglamentos , resoluciones y normativas vigentes .
• Modelo del manual del organismo de control
2 . La empresa
3 . Señales de alerta aplicables al sector
4 . Metodología de administración de riesgos
• Identificación de la empresa
• Reglamentos internos y procedimiento relacionados con productos y servicios , procesos , empleados
• Tipologías
• Reportes para verificación de señales de alerta propias .
• Documento guía ( p . ej . el estándar australiano AS / NZS 4360 )
• Normativa del organismo de control
ACAMS Today Español 2022 75