Cumplimiento normativo para la prevención de lavado de dinero
Las funciones de cumplimiento normativo para la prevención de lavado de dinero , como los miembros de la segunda línea de defensa , son responsables de la implementación y ejecución del programa de sanciones en sus respectivos países , regiones o unidades de negocios .
Estas funciones también son responsables de la identificación de requerimientos de regímenes de sanciones diferentes a las de OFAC , que sean aplicables en sus respectivos países y de la supervisión del proceso de control interno diseñado para cumplir con dichos requerimientos según sea establecido en las políticas de sanciones del banco .
Comités de gerencia y gobierno corporativo
La estructura del programa de cumplimiento de sanciones dentro del banco debe incluir la participación de sus responsables en aquellos cuerpos colegiados de gerencia de negocios multifuncionales y comités de gobernanza para proveer lineamientos de gobierno , supervisión y canales de escalamiento para informar de desarrollos significativos a los sistemas y programas , así como de hallazgos y planes de acción correctivos . Estos comités pueden estar enfocados exclusivamente hacia el tema de sanciones o pueden también tener un amplio alcance e incluir dentro de agenda temas a tocar relacionados con el programa de sanciones .
De esta forma , el incorporar el riesgo de sanciones y consideraciones de control dentro de los foros de gobierno de la alta gerencia de la institución financiera tiene como objetivo facilitar la identificación a tiempo . También el escalamiento para la remediación de hallazgos , el reforzar las responsabilidades de los negocios con respecto al tema y mejorar la visibilidad de la función de sanciones dentro del banco con respecto a la implementación y funcionamiento del programa de sanciones a nivel general .
Deben existir comités regionales de gerencia de negocios donde se revisen los temas de sanciones , así como un comité ejecutivo de sanciones que debe ser responsable de evaluar la materialidad de los temas de sanciones . También es importante identificar los hallazgos de sanciones que sean significativos para garantizar que los mismos van a ser escalados e informados a los foros de gobierno y gerencia apropiados , según la estructura de la entidad , para su pronta remediación .
Del mismo modo , debe haber un comité de nuevos productos / servicios donde se incluya la evaluación y asesoría con respecto al riesgo de sanciones aplicable a nuevos productos , modificaciones significativas , nuevos servicios o líneas de negocios de la institución financiera . Estos pueden impactar significativamente su perfil de riesgo y modelo de actuación . Todos los productos / servicios y cambios significativos mencionados anteriormente , deben ser del conocimiento de los negocios y deben contener un propósito documentado ; además de una evaluación del riesgo de sanciones , antes de que los mismos puedan ser aprobados formalmente por los comités de gobierno respectivos de la entidad .
Departamento de Recursos Humanos
El departamento de Recursos Humanos es el área responsable de administrar el riesgo de sanciones asociado con los empleados de la entidad . También debe evaluar y mantener controles razonables para mitigar estos riesgos . Esta área debe investigar los antecedentes de los empleados de la institución ( tanto temporales como fijos ), antes de su ingreso , para asegurarse de que no se encuentran en las diversas listas de sancionados o tienen relación con las partes sancionadas . Del mismo modo , deben ejecutarse estos procedimientos para el personal que labora en la entidad , debido a que luego de su ingreso , han podido ser incluido en dichas listas por alguna razón específica . En ese caso , puede ser causal de rescisión del contrato respectivo .
Conclusión
Cabe indicar que estas recomendaciones pueden ser adaptadas en mayor o menor amplitud al tamaño de la institución financiera que se trate , así como adaptarse a su filosofía de gestión , modelo de actuación , negocios , productos , clientes , servicios , etc . De tal forma que le permita ser eficiente en la administración y mitigación del riesgo de sanciones a un costo razonable para que potencie la efectividad de su programa de administración de sanciones , el cual debe ir en coordinación con el resto de programas de administración del crimen financiero , como lo son el de prevención de lavado de dinero , el financiamiento al terrorismo , antisoborno y corrupción , esclavitud moderna , la tata de personas , el comercio ilegal de la flora y fauna , entre otros .
Marcos Tinedo , CAMS , jefe de riesgo y cumplimiento , Optal — Sucursal México , Ciudad de México , México ,
mtinedo @ gmail . com
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Según la definición del Comité de Basilea , cumplimiento se entiende como el riesgo de imposición de sanciones regulatorias o legales , pérdidas financieras significativas , o pérdida de la reputación que un banco puede sufrir como resultado de fallas en cumplimiento de las leyes , regulaciones , reglas , estándares de organizaciones autorregulatorias y códigos de conducta aplicables a las actividades bancarias .
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Las funciones de soporte son consideradas como aquellas que pertenecen a la primera línea de defensa , donde los requerimientos de investigación de antecedentes , en función de sanciones , aplican directamente a sus actividades internas . Por ejemplo , investigar los antecedentes de los candidatos a ser empleados , realizado por Recursos Humanos previo a su ingreso .
ACAMS Today Español 2022 73