ACAMS Today Español 2-1 julio-agosto20 | Página 68

[ SOLUCIONES PRÁCTICAS ]
Simplificando
esfuerzos
de debida
diligencia
en las
instituciones
financieras
Los esfuerzos de debida diligencia
dentro de una institución
financiera se refieren a todas las
acciones que realizan las funciones de
soporte para identificar y conocer de
manera integral a sus clientes, productos
y servicios. Las instituciones financieras
ejecutan dichas funciones de soporte
para cumplir con normativas específicas
para la prevención del lavado de
dinero y/o cumplimiento de la jurisdicción
donde se encuentran. Esto implica
una inversión considerable en personal,
tiempo y tecnología para llevar a cabo
los esfuerzos de debida diligencia. Sin
embargo, actualmente la mayoría de los
países requieren la aplicación de sistemas
de prevención de lavado de dinero en
base a riesgos, lo cual presenta una
oportunidad para optimizar el modelo de
operaciones que posee cada institución
financiera y cumplir con las normativas
respectivas, optimizando costos y
tiempo. Específicamente para aquellas
instituciones financieras, cuyos clientes
son entidades jurídicas denominadas
fondos de inversión, 1 se pueden establecer
criterios simplificados basados en
la calidad del regulador que revisa sus
operaciones de manera periódica en la
jurisdicción en la cual se encuentre, así
como en la Bolsa de Valores en la cual
cotizan sus títulos, de ser el caso.
Debida diligencia para
fondos de inversión
Para establecer una lista de reguladores
aceptados para la aplicación de medidas
simplificadas de debida diligencia del
cliente, la institución financiera necesita
desarrollar una metodología que, en
función de sus resultados, le permita
determinar el nivel apropiado de debida
diligencia requerido para estos fondos
de inversión. La metodología comprende
una lista que deberá ser actualizada por
la entidad al menos una vez al año, para
incluir cualquier cambio significativo que
pudieran haber surgido los integrantes
de esta. Por lo tanto, una lista sugerida
para determinar el criterio debe incluir los
siguientes factores:
• Si la jurisdicción donde opera el
regulador es miembro del Grupo
de Acción Financiera Internacional
(GAFI), incluso si la misma cuenta
con un análisis de deficiencias estratégicas
previamente determinado;
• La calificación de riesgo geográfico
del país en la cual el regulador
opera;
• Si la jurisdicción donde opera el
regulador se encuentra calificada
como paraíso fiscal, así como su
estado actual si se encuentra en
proceso de regularización o aún
sigue siendo considerada como tal;
68
[ JULIO–AGOSTO 2020 ]