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[ SOLUCIONES PRÁCTICAS ]
Todo lo anterior denota la importancia de la reducción en el uso
de efectivo como medio de pago lo cual se puede acotar en tres
aspectos:
1. En primer lugar, son muchos los gobiernos que están intentando
reducir la influencia del efectivo en las transacciones
económicas con el objetivo de reducir fenómenos como el
blanqueo de capitales, el fraude fiscal, la criminalidad o la
economía sumergida o informal.
2. En segundo lugar está el interés de las empresas en reducir su
uso, ya que es muy costoso y además supone grandes riesgos
de gestión.
3. En tercer lugar está el peso cada vez mayor del comercio
electrónico que viene impulsando el pago mediante tarjetas,
transferencias, PayPal u otras formas de pago digitales, según
las tendencias de las sociedades, que pueden cambiar.
Los sistemas de regulación
Si bien las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) no desarrollan directamente el tema sobre
implementar un límite en el uso de efectivo para la compra de
bienes muebles, inmuebles y de servicios para limitar el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo; estas recomendaciones
son claras al indicar que los países necesitan una base legal suficiente
para poder enfrentar las situaciones que acontecen, lo cual
se remediaría si los países continuamente fortalecieran las leyes y
las reglamentaciones vigentes.
Es de suma importancia considerar las últimas medidas externadas
por el GAFI mediante el documento «Metodología para evaluar el
cumplimiento técnico con las Recomendaciones del GAFI y la efectividad
de normas internacionales antilavado de dinero y la lucha
contra el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT)». 6
Esta metodología tiene como objetivo central el fortalecer y aclarar
el enfoque basado en riesgo (EBR) en materia ALD/CFT, respecto a
las revisiones efectuadas según las recomendaciones del GAFI. Así,
el EBR se convierte en un elemento obligatorio y realmente necesario,
destacando que el riesgo no puede ser el mismo en todo lugar,
por tenerse que considerar las características socioeconómicas de
cada región.
Según la metodología, «el punto de inicio para toda evaluación es la
comprensión inicial de los evaluadores sobre el riesgo y el contexto
del país, en el sentido más amplio, y los elementos que contribuyen
a ellos. Esto incluye:
• La naturaleza y el alcance del lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo;
• Las circunstancias del país, que afectan a la materialidad de
las distintas recomendaciones (por ejemplo, la composición
de su economía y de su sector financiero);
• Los elementos estructurales que sustentan el sistema.
Según el GAFI «La evaluación de la efectividad del régimen ALD/
CFT de un país es tan importante como la evaluación de cumplimiento
técnico de los estándares del GAFI».
El EBR es fundamental porque reconoce la amplia viabilidad respecto
a la exposición potencial de los países al lavado de activos
y financiamiento del terrorismo e insta a los responsables de las
políticas a nivel nacional a identificar, evaluar y entender sus propios
riesgos específicos. Debe considerarse además que, el ALD/CFT
varía notablemente de una región a otra o de un país a otro según
sea la situación sociopolítica-económica, o sea, los delitos financieros
no son los mismos en todos los países.
Conclusión
Todo lo anterior hace referencia a temas exclusivamente financieros,
por lo que se hace necesario señalar el significado que el
GAFI le da al término «institución financiera» no limitándolo a las
instituciones físicas, sino más allá, centrándose en las «actividades»
comprendiendo la gama completa de productos y proveedores
que tiene importancia en el tema de «inclusión financiera» y dentro
de este tema estarían todas las innovaciones en las normativas que
puede realizar un país para evitar el crecimiento del lavado de activos
como lo sería el limitar el uso de efectivo, lo cual se espera que
el resto de países que conforman América Latina sigan el ejemplo
de los que ya se animaron a implementarlo.
MSc. Yenory Morales Conejo, Ministerio de Hacienda, Gobierno de
Costa Rica, San José, Costa Rica, [e-mail]
1
«Minsait presenta su nuevo Informe global sobre Tendencias en Medios de
Pago 2018», MINSAIT, 13 de febrero de 2018, https://www.minsait.com/es/
actualidad/media-room/minsait-presenta-su-nuevo-informe-global-sobretendencias-en-medios-de-pago
2
«Pagos electrónicos y en efectivo», Unión Europea, 17 de diciembre
de 2019, https://europa.eu/youreurope/business/finance-funding/
making-receiving-payments/electronic-cash-payments/index_es.htm
3
«Hacia una Economía sin Efectivo», Asociación de Bancos e Instituciones
Financieras de Chile AG, https://www.abif.cl/docs/default-source/abifinforma/informe-abif-n-129-(econom%C3%ADa-sin-efectivo).pdf
4
«Desde abril, rigen restricciones para uso de efectivo en compraventa
de inmuebles y vehículos», El Observador, https://www.elobservador.
com.uy/nota/desde-abril-rigen-restricciones-para-uso-de-efectivo-encompraventa-de-inmuebles-y-vehiculos-20183513550
5
«Cuidado con el uso de dinero en efectivo que ascienda a 250
mil pesos», La Razón, https://www.razon.com.mx/mexico/
cuidado-con-el-uso-de-dinero-en-efectivo-que-ascienda-a-250-mil-pesos/
6
«Metodología para evaluar el cumplimiento técnico con las recomendaciones
del GAFI y la efectividad de los sistemas ALA/CFT», http://www.sbs.
gob.pe/Portals/5/jer/gafi/files/Metodolog%C3%ADa%20para%20la%20
Evaluaci%C3%B3n%20de%20las%2040%20Recomendaciones%20del%20
GAFI.pdf
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[ JULIO–AGOSTO 2020 ]