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[ SOLUCIONES PRÁCTICAS ]
Dentro de cada una de estas etapas, las organizaciones
criminales utilizan diversas tipologías que se definen como la
clasificación y descripción de las diversas técnicas utilizadas
por estas organizaciones para dar una apariencia de legalidad
a los fondos obtenidos de forma lícita o ilícita; fondos que a su
vez son transferidos de un lugar a otro o entre diversas personas
para encubrir y financiar sus actividades criminales.
Es importante recalcar que las técnicas cambian por lo que
continuamente se pueden descubrir nuevos mecanismos de
legitimación de capitales, esto por cuanto el crimen organizado
siempre busca evadir los controles impuestos por las
autoridades.
Según sea el país, así serán las tipologías utilizadas. En América
Latina se han detectado varios ejemplos de pitufeo, hormiga,
mezcla de capitales, sobrefacturación, subfacturación, doble
facturación, compra de bienes muebles e inmuebles a precios
elevados, entre otros.
El lavado de dinero tiene un efecto agresivo en la economía y
el bienestar social de un país. Esta práctica desfigura las decisiones
comerciales y aumenta el riesgo de la quiebra bancaria.
Además, puede lograr que el gobierno fluctúe respecto al control
de la política económica. Incluso puede dañar la reputación
del país y expone a su pueblo al tráfico de drogas, al contrabando
y otras actividades delictivas. Entre las consecuencias
de la legitimación de capitales más comunes se pueden citar
la distorsión económica, el riesgo de reputación, afectación a
recursos del gobierno y repercusiones socioeconómicas.
Sociedades menos dependientes
en el uso de efectivo
Muchos opinan que el dinero en efectivo es conveniente
porque, al menos en la mayoría de los países, es aceptado
en todos los establecimientos como medio de pago, y en
cualquier país, basta con cambiar según el tipo de cambio
vigente. A diferencia de los medios de pago modernos, el uso
de efectivo no tiene costos directos al momento de realizar
una transacción.
Ahora bien, se puede argüir que los costos se dan de otras
formas, como al retirar dinero de cajeros automáticos dada la
comisión que se cobra, o bien al almacenar, transportar y resguardar
el dinero en efectivo al declarándolo al salir o ingresar
del país (en caso de que el monto sea superior a los 10 mil dólares
estadounidenses), entre otros. Lo cierto es que conforme
van pasando los años y la tecnología avanza, máxime con el
reflejo de las economías más desarrolladas, se va denotando
que el uso de efectivo está en tendencia a ser cada vez menos
frecuente en comparación con otras formas de pago más
eficientes, como lo son el uso de las tarjetas o las transacciones
electrónicas, y otras formas o tendencias novedosas. Estas
ya están en práctica tanto en norte y sur América, así como
también en Europa. 1
Por lo tanto, es importante enumerar las principales ventajas
que se obtienen al impulsar a una sociedad menos dependiente
al uso de efectivo, las cuales serían:
• Menores costos de transacción;
• Mejor registro de actividades comerciales;
• Incremento de ingresos fiscales ante un aumento en la
recaudación de impuestos;
• Incremento en el ahorro privado mediante la penetración
de instrumentos bancarios en un segmento más amplio
de la población;
• Inclusión financiera a sectores de la población que no
participan en el sistema financiero formal;
• Aumento de diversos tipos de negocios, los cuales generan
competencia;
• Reducción de operaciones financieras ilícitas e
informales;
• Creación de un historial crediticio para los usuarios que
utilizan medios de pagos modernos.
Muchos países de Europa y algunos de América Latina están
apuntando en aplicar un límite para pagos en efectivo, y en su
lugar realizar los pagos por medio de diversas transacciones
bancarias. Por ejemplo, varios países de Europa aplicaron en
el 2012 la limitación por la cual cualquier operación de pago
mayor de 2.500 euros en la que una de las partes sea un
profesional o una empresa (exceptuando los bancos) no podía
realizarse con dinero en efectivo, teniendo la obligación de realizarlo
por otros medios para identificar claramente el origen y
el destino de la transferencia, cheque, tarjeta y demás. 2
En una iniciativa por reducir el lavado de activos, el gobierno
español propuso que dicha cantidad se redujera a 1.000 euros
como parte de su plan para combatir la economía sumergida,
lo cual el Banco Central Europeo no consideró pertinente,
según el dictamen CON/2019/4 del 1 de febrero de 2019.
Entre los restrictivos de estas limitaciones de pago se encuentra
el que tampoco se podrán hacer pagos parciales. Es decir,
si la factura asciende a 3.500 euros, no se puede pagar 1.000
euros en efectivo y el resto por otro medio; siempre hay que
tomar como referencia el importe total de la transacción. A
esta regla le sigue una sanción en caso de incumplimiento, el
cual sería de un 25% sobre lo pagado.
Por un lado, esta medida tiene como finalidad la lucha contra
el fraude fiscal, y el lavado de activos por parte del pagador
particular para que no se propague el efectivo no declarado, ya
sea por ingresos del trabajo o por transmisiones de bienes (el
caso típico es la venta de vivienda con una parte relevante en
«opaco»). Además, por parte del profesional, se intenta evitar la
responsabilidad referente al pago de impuestos.
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[ JULIO–AGOSTO 2020 ]