[ CUMPLIMIENTO ]
No está prohibido que los negocios
puedan establecer relaciones con
clientes de alto riesgo, ni tampoco ofrecer
productos de alto riesgo o ejecutar transacciones
que conlleven un riesgo elevado
siglas en inglés) de EE.UU, el Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas, la
Unión Europea, el Tesoro Británico (Her
Majesty’s Treasury), la Agencia Central de
Inteligencia (CIA, por sus siglas en inglés)
y World Factbook. 1
Países e instituciones financieras designadas
como preocupación primaria de
lavado de dinero y sujetos a medidas
especiales según lo establecido por la
Sección 311 de la Ley Patriota de EE.UU. 2
Países con deficiencias en sus marcos
regulatorios incluyendo leyes, regulaciones,
entre otras medidas de prevención
de lavado de dinero y financiamiento al
terrorismo.
Países identificados por la Organización
Internacional de Policía Criminal (Interpol,
por sus siglas en inglés) como fuente
principal, ruta, o consumidor de drogas
y/o narcóticos más comúnmente utilizadas
y traficadas. 3
Países identificados como paraísos fiscales
por el Fondo Monetario Internacional
(FMI). En mayo de 2008, la junta ejecutiva
del FMI acordó crear un programa de
evaluación de paraísos fiscales (OFC,
por sus siglas en inglés) e integrarlo a
su programa de evaluación del sector
financiero (FSAP, por sus siglas en inglés).
Este programa ha ayudado a fortalecer
la regulación y supervisión, así como
también a mejorar el cumplimiento de las
normas de supervisión en las jurisdicciones
de los paraísos fiscales.
Países que no han implementado el
estándar tributario acordado internacionalmente
desarrollado por la
Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OECD, por sus
siglas en inglés). Dicho acuerdo fue entre
los miembros de la OECD y sirve como
guía para establecer acuerdos tributarios.
El mismo contiene artículos, comentarios,
declaración de posiciones y reportes
especiales sobre problemas impositivos
en evolución.
Países identificados con controles débiles
para limitar o prohibir la constitución de
entidades jurídicas en su jurisdicción que
posean o emitan acciones al portador.
Países identificados como estados
que patrocinan al terrorismo o paraísos
seguros para el terrorismo en el reporte
emitido por el Departamento de Estado
de EE.UU. sobre terrorismo. 4
Niveles de secreto financiero
Los niveles de secreto financiero percibido
en los países está evidenciado por
la calificación cuantitativa del índice de
secreto financiero emitido por la Financial
Secrecy Index (FSI). La FSI ordena las
jurisdicciones de acuerdo a sus niveles de
secreto bancario y niveles de actividades
financieras en paraísos fiscales. Es
una calificación neutral, en términos de
politica, ya que es una herramienta que
revela aquellas jurisdicciones que son
paraísos fiscales y/o de secreto financiero,
con flujos ilícitos de fondos y fuga
de capitales. El índice fue creado a principios
de 2018.
Niveles de derechos políticos
y libertades civiles
La calificación del índice mundial emitido
por Freedom House. Freedom House es
una organización que conduce investigaciones,
promotora de la democracia, la
libertad política y los derechos humanos.
La principal publicación de Freedom
House es el informe de libertad en el
mundo, el cual compara estándares de
derechos políticos y libertades civiles en
todos los países. Publicado anualmente
desde 1972, este informe contiene puntuaciones
y comentarios sobre el estado
de la democracia en 193 naciones y 15
territorios.
Reporte del Ministerio de
Relaciones Exteriores y de la
Mancomunidad de Naciones
El reporte del Ministerio de Relaciones
Exteriores de la Mancomunidad de
Naciones se basa en las actividades que
realiza el ministerio para promover los
derechos humanos a nivel mundial. Cada
reporte incluye comentarios y recomendaciones
que han sido recibidos en
[ JULIO–AGOSTO 2020 ] 15