ВАЖНЫЙ МОМЕНТ – ЧАСТИЧНЫЙ ВЫВОД СРЕДСТВ С ИИС С ОДНОВРЕМЕННЫМ СОХРАНЕНИЕМ ЛЬГОТ НЕВОЗМОЖЕН. В СЛУЧАЕ ИЗЪЯТИЯ ЧАСТИ СРЕДСТВ ИНВЕСТОРОМ СО СЧЕТА ИИС ЭТО БУДЕТ РАВНОСИЛЬНО РАСТОРЖЕНИЮ ДОГОВОРА НА ВЕДЕНИЕ ИИС
НАЛОГИ
надо воспользоваться вычетом типа « Б »: можно освободить от налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог удержан не будет. Например, инвестор в течение трех лет каждый год вносил на счет по 400 000 руб. В течение этого времени инвестор также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. Пусть через три года сумма на счете составила 1 900 000 руб., т. е. инвестор получил положительный результат в размере 700 000 руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счете( 700 000 руб.) будет освобождена от налогообложения.
Принято считать, что вариант « Б » больше подходит для активных и опытных инвесторов. А вот вариант « А » с высокой вероятностью подойдет большинству граждан, имеющих облагаемый налогом доход, он может быть выгоднее и пенсионных фондов, и депозитов.
ЭТО НАДО ЗНАТЬ! Обратите внимание, что, если речь идет про налоговые вычеты по типу « Б », брокер выступит налоговым агентом, и инвестору не придется вообще общаться с налоговой инспекцией. А вот если вы выбрали тип вычета « А », то придется заполнить декларацию самостоятельно. Впрочем, к заполнению декларации мы еще вернемся.
Но необязательно сразу инвестировать 1 млн руб., можно вкладывать частями на протяжении всего года. Другое ограничение: один человек может открыть только один инвестсчет и выбрать только один вариант льгот. « Выбор типа налоговой льготы можно отложить на третий год действия счета, оценив, что выгоднее – вычет на суммы, внесенные на ИИС, или вычет на доход, полученный от операций с ценными бумагами по ИИС », – советует Ярослав Кабаков.
Но если вы уже получили какой-то тип налоговой льготы за первый год, то поменять тип вычета будет невозможно. При закрытии ИИС ранее, чем через три года, все льготы аннулируются. Еще один важный момент – частичный вывод средств с ИИС с одновременным сохранением льгот невозможен. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС.
ВАЖНЫЙ МОМЕНТ – ЧАСТИЧНЫЙ ВЫВОД СРЕДСТВ С ИИС С ОДНОВРЕМЕННЫМ СОХРАНЕНИЕМ ЛЬГОТ НЕВОЗМОЖЕН. В СЛУЧАЕ ИЗЪЯТИЯ ЧАСТИ СРЕДСТВ ИНВЕСТОРОМ СО СЧЕТА ИИС ЭТО БУДЕТ РАВНОСИЛЬНО РАСТОРЖЕНИЮ ДОГОВОРА НА ВЕДЕНИЕ ИИС
ИИС VS ДЕПОЗИТ ИИС вполне можно рассматривать как более доходную альтернативу банковскому вкладу, особенно если воспользоваться предложением инвестиционных компаний. Понятно, что, чем больше счетов открыто в компании, тем лучше ее предложения – ведь инвесторов не проведешь. Самые « вкусные » условия, по данным деловой прессы, предлагает лидер среди брокеров по открытым ИИС – компания « ФИНАМ ». Например, заведя средства на счет ИИС в инвестиционной компании « ФИНАМ », инвестор, даже если он не будет проводить с ними вообще никаких операций, получит не только налоговый вычет в размере 13 %, но еще и специальный бонус от « ФИ- НАМ » – на остаток суммы на счете будет начислен определённый процент, величина которого зависит от размера ключевой ставки Центробанка. Сейчас, например, размер ставки, начисляемой компанией « ФИНАМ », составляет 4,5 % годовых. Однако с этого бонуса надо будет заплатить подоходный налог в размере 13 %.
Но на ИИС можно не только внести деньги, но и купить ценные бумаги.
ДЕТАЛИ
Доход по облигациям может быть не только купонным. Он может стать следствием роста стоимости облигации. Рыночная цена облигаций зависит от спроса и предложения, процентных ставок в экономике, курса рубля и многих других факторов. Нередко их можно купить на бирже с дисконтом, ниже номинальной стоимости. При этом доход, дополняющий купон, будет рассчитываться как разница между ценой приобретения и погашения. Если долговая бумага возрастает в цене и стоит выше номинала, то такой прирост именуется « премией ». Допустим, вы купили облигацию со значительным дисконтом, а потом она заметно подорожала. Можете не дожидаться срока погашения и продать ее на рынке. Формула доходности будет в этом случае такой: % дисконта +% премии + купонный доход, получаемый до момента продажи. Но надо приплюсовать к вероятным финансовым результатам еще и гарантированный по ИИС налоговый вычет.
64 // № 9-11 | Осень 2017