ЕСТЬ РЕШЕНИЕ
5 шагов по взысканию просроченной дебиторской задолженности
ИЛЬЯ КИСЛЯКОВ , управляющий партнер проекта « nofraud . ru »
В апрельском номере журнала опубликована статья « 2 шага по предотвращению ущерба при расчетах с контрагентами ». Сегодня в качестве развития данной темы предлагаю вашему вниманию продолжение , посвященное взысканию просроченной дебиторской задолженности ( далее – ПДЗ ).
Каждая компания для себя определяет статус ПДЗ в зависимости от периода образования просрочки . Условная его классификация :
1 . Начальная : до 1 мес . 2 . Текущая : от 1 до 6 мес . 3 . Проблемная : от 6 до 12 мес . 4 . Опасная : от 12 мес . до 3 лет . 5 . Безнадежная : свыше 3 лет .
С увеличением статуса ПДЗ ( увеличением периода образования просрочки ):
уменьшается вероятность ее погашения ;
увеличивается риск причинения материального ущерба бизнесу ;
продолжение реализации товаров ( работ , услуг ) покупателям , допустившим ПДЗ , увеличивает сумму ПДЗ .
Таким образом , рекомендации СБ при работе с ПДЗ :
1 . ПДЗ со статусом « Начальная » – поручать работать ответственным исполнителям .
2 . Максимальное внимание уделять ПДЗ с « Текущим » и « Проблемным » статусами .
3 . « Опасной » и « Безнадежной » ПДЗ уделять остаточное внимание .
Существует 2 вида погашения ПДЗ : добровольное ; принудительное .
При добровольном погашении ПДЗ контрагент в досудебном порядке самостоятельно производит возмещение ПДЗ . В принудительном СБ используют правовые методы , заставляя контрагента погасить ПДЗ .
Целесообразно организовать работу с ПДЗ таким образом , чтобы она погашалась добровольно , что требует соответствующих подготовительных процедур .
Принудительное погашение ПДЗ требует существенных временных и трудовых затрат .
Добровольное погашение ПДЗ осуществляется в относительно короткие сроки , как правило , в полном объеме , в то время как принудительное растягивается по времени и не гарантирует полного погашения ПДЗ .
5 шагов по взысканию ПДЗ :
1 . Удержание ПДЗ из дохода лиц , ее образовавших .
2 . Использование механизма обеспечительных мер при создании дебиторской задолженности .
3 . Претензионная и исковая работа . 4 . Розыск имущества должников ;
5 . Работа с судебными приставами по аресту и реализации имущества должников .
Рассмотрим каждый из них :
1 . Удержание ПДЗ из дохода лиц , ее образовавших .
На практике каждый встречал ответственных исполнителей , которые открыто лоббируют интересы контрагентов , создавая дебиторскую задолженность , смело заявляя « под мою ответственность » или аналогичные формулировки . Все подобные факты подлежат соответствующему документированию и внесению в информационные базы « Личная карточка контрагента » и « Личная карточка ответственного сотрудника ».
В момент образования ПДЗ поднимается информация из « Личной карточки контрагента » и устанавливается лицо , ответственное за погашение данной ПДЗ .
2 . Использование механизма обеспечительных мер при создании дебиторской задолженности .
Подробно данный механизм рассмотрен в моей статье за апрель 2021 г . и кратко состоит из следующих положений :
истребование от контрагента поручительства ответственных лиц контрагента и / или его управляющей компании ( компании , имеющей активы );
истребование от контрагента банковской гарантии ;
заключение со всеми ответственными лицами компании , причастными к осуществлению расчетов с контрагентами , договоров о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности за причинение материального ущерба компании при образовании ПДЗ .
3 . Претензионная и исковая работа .
Официальная документальная деятельность компании по истребованию ПДЗ , которую ведет юридическое подразделение компании , но которая в силу его загруженности требует систематического контроля СБ за соблюдением процедур и сроков .
Данный этап необходимо начинать при получении ПДЗ статуса « Текущая » и , не прекращая работы по нему , добиваться соответствующего решения суда в пользу компании .
Эффективность исковой работы существенно повышается при использовании компанией электронного документооборота « МОЙ АРБИТР RU ».
В ходе исковой работы целесообразно активно применять механизм банкротства контрагента с привлечением ответственных лиц контрагента ( подписантов и акционеров ) к субсидиарной ответственности согласно ст . 399 ГК РФ .
При этом при наличии признаков умышленного уклонения контрагента от погашения ПДЗ путем банкротства – привлекать ответственных лиц контрагента к уголовной ответственности , предусмотренной ст . 196 УК РФ « Преднамеренное банкротство ».
Кроме того , необходимо систематически применять к недобросовестным контрагентам ст . 315 УК РФ « Неисполнение приговора суда , решения суда или иного судебного акта ».
Считаю , что на данном этапе экономического развития государства и низкой финансовой культуры и дисциплины бизнеса только риск привлечения ответственных лиц контрагента к уголовной ответственности является эффективным инструментом для погашения ПДЗ .
4 . Розыск имущества должников .
Современная СБ обладает в своем арсенале доступами к соответствующим информационным базам движимого и недвижимого имущества , открытым расчетным счетам , бухгалтерской отчетности контрагентов , доходам физических лиц и другой информации .
При отсутствии необходимой базы информацию из нее с легкостью можно получить , используя услуги сайта « Авито ».
5 . Работа с судебными приставами по аресту и реализации имущества должников .
Как показывает практика , работа ФССП оставляет желать лучшего . На данном этапе эффективными инструментами повышения качества работы судебных приставов являются :
положительный личный контакт ; материальное стимулирование ;
принуждение к работе посредством жалоб .
Выводы :
1 . ПДЗ имеет свой статус в зависимости от периода образования . С увеличением статуса ПДЗ уменьшается вероятность ее погашения и увеличивается риск причинения материального ущерба бизнесу .
2 . Погашение ПДЗ осуществляется добровольно или принудительно . Добровольное погашение ПДЗ осуществляется в относительно короткие сроки , как правило , в полном объеме , в то время как принудительное требует существенных временных и трудовых ресурсов и не гарантирует полного погашения ПДЗ .
3 . ПДЗ имеет 5 шагов по взысканию :
удержание ПДЗ из дохода лиц , ее образовавших ;
использование механизма обеспечительных мер при создании дебиторской задолженности ;
претензионная и исковая работа ; розыск имущества должников ;
работа с судебными приставами по аресту и реализации имущества должников .
4 . Добровольное погашение ПДЗ требует соответствующей качественной подготовки при образовании данной дебиторской задолженности .
5 . Принудительное погашение ПДЗ эффективно при применении механизма банкротства контрагента и создании рисков привлечения ответственных лиц контрагента к субсидиарной и / или уголовной ответственности .
Напишите в редакцию о наиболее « острых » вопросах экономической безопасности бизнеса , подробный разбор которых вы бы хотели увидеть в моих последующих статьях .
Целесообразно организовать работу с ПДЗ таким образом , чтобы она погашалась добровольно , что требует соответствующих подготовительных процедур