ЕСТЬ РЕШЕНИЕ
Коммерческий подкуп : способы выявления и предотвращения , расчет материального ущерба
ИЛЬЯ КИСЛЯКОВ , управляющий партнер проекта « nofraud . ru »
КОММЕРЧЕСКИЙ ПОДКУП ( далее – подкуп ), согласно ст . 204 УК РФ – это незаконная передача лицу , выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации , денег , ценных бумаг , иного имущества , а также незаконные оказание ему услуг имущественного характера , предоставление иных имущественных прав ( в том числе , когда по указанию такого лица имущество передается , или услуги имущественного характера оказываются , или имущественные права предоставляются иному физическому или юридическому лицу ) за совершение действий ( бездействие ) в интересах дающего или иных лиц , если указанные действия ( бездействие ) входят в служебные полномочия такого лица либо если оно в силу своего служебного положения может способствовать указанным действиям ( бездействию ).
При этом , в кодексе отсутствует норма о необходимости наличия ущерба коммерческой или иной организации , вызванного действиями ( бездействием ) лица , выполняющего управленческие функции , в результате коммерческого подкупа .
Виды подкупа , как на этапе заключения , так и исполнения договоров :
1 . Потенциальные поставщики , подрядчики , исполнители подкупают вашу кампанию ( далее – подкуп компании );
2 . Ваша компания подкупает потенциальных заказчиков ( далее – подкуп заказчиков ).
Упрощенно , подкуп – это передача денег в компанию или компанией для принятия решения в пользу дающего , даже при отсутствии ущерба .
В данной статье рассмотрим только подкуп компании .
Во всех ФХД операциях , где происходит подкуп компании , присутствует материальный ущерб компании .
Экономическая составляющая ущерба при подкупе :
1 . За подкуп в компанию продвигают несоответствующих тендерным процедурам :
поставщиков ( риски неисполнения обязательств поставщиком и / или компанией перед заказчиком , образования дебиторской задолженности );
товары ( работы , услуги ) ( риски падения качества собственных товаров , работ , услуг ).
2 . Риск повторного приобретения товара ( работы , услуги ).
3 . Приобретение компанией товаров , работ , услуг несоответствующего качества , и / или в иные сроки , в нарушение условий договора .
4 . Сумма подкупа включена в стоимость приобретаемого компанией товара ( работ , услуг ). Компания переплачивает .
Виды подкупа компании по наличию материального ущерба :
1 . Явный – очевидный . 2 . Скрытый – отложенный .
Порядок выявление подкупа компании :
1 . В ходе последующего контроля ( после совершения ФХД операции ):
установление фактов нарушения тендерных процедур и / или условий выполнения договоров ;
установление признаков аффилированности между ответственными лицами компании и поставщика ;
контроль корпоративной переписки и мобильной связи ;
контроль расходов ответственных лиц компании ;
редко используемый ход ( в т . ч . под угрозой расторжения договора и / или применения штрафных санкций , и / или подачи заявления в полицию и т . д .) – обращение в СБ поставщика с целью подтверждения / опровержения факта подкупа компании ;
опрос ответственных лиц и их коллег в т . ч . с использованием полиграфа .
При этом , доказать факт подкупа компании – трудоемкая процедура , все доводы будут являться косвенными , кроме личного признания ответственного лица компании или представителя контрагента .
2 . В ходе предварительного и текущего контроля ( на этапе планирования и в момент совершения ФХД операции ):
установление фактов возможного нарушения тендерных процедур и / или условий выполнения договоров ;
установление признаков аффилированности между ответственными лицами компании и поставщика ;
контроль корпоративной переписки и мобильной связи ;
опрос лояльных коллег ответственного лица компании ;
контроль переговоров ответственного лица компании с представителями контрагента , фиксирование принуждения , намерения или факта передачи подкупа компании .
3 . Организация « контрольной закупки » по подкупу ответственных лиц компании . Наиболее качественный и гарантированный результат .
Порядок предотвращения подкупа компании :
1 . Минимизировать человеческий фактор : качественный подбор кандидатов на должности принимающих решения .
2 . Увеличение вовлеченности разных ответственных лиц в процесс . Чем больше профильных руководителей согласовывают процедуру – тем ниже риск подкупа . При этом не следует согласовывать все договоры подряд , чтобы избежать формального подхода . Использовать принципы выборочности и существенности .
3 . Периодически ( например , один раз в год ) устраивать показательную акцию « Увольнение за подкуп ».
Расчет материального ущерба от подкупа компании :
явный : размер превышения суммы заключенного договора с признаками подкупа , над суммой договора без данных признаков .
Скрытый : дополнительные расходы , которые компания понесла в результате ненадлежащего исполнения договора с признаками подкупа .
Выводы :
1 . Выявление коммерческого подкупа компании – очень трудоемкий процесс . Все доводы будут являться косвенными , кроме :
личного признания ответственного лица компании или представителя контрагента ;
фиксирования принуждения , намерения или факта передачи подкупа компании ;
« контрольной закупки ».
2 . Предотвращение коммерческого подкупа компании :
минимизация человеческого фактора ;
увеличение вовлеченности в процесс согласования большего числа профильных руководителей ;
показательные систематические увольнения « За коммерческий подкуп ».
3 . Материальный ущерб от коммерческого подкупа компании :
явный : завышение цены договора .
скрытый : расходы на устранение дефектов , вызванных некачественным исполнением подкупленного договора .
Напишите в редакцию о наиболее « острых » вопросах экономической безопасности бизнеса , подробный разбор которых вы бы хотели увидеть в моих последующих статьях .