Kasstroomoverzicht
Toelichting op de balans
2010
2009
Ontvangsten
Uit eigen fondsenwerving
552.555
Uit acties derden
1.925.848
Uit subsidies van overheden
175.657
Rentebaten
23.061
Totaal van de ontvangsten
2.677.121
Uitgaven
In het kader van de doelstelling
1.591.975
Fondsenwerving
48.887
Beheer en administratie
134.707
Totaal van de uitgaven
1.775.569
Kasstroom uit operationele
activiteiten
Resultaat
901.552
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen
5.011
Verandering in werkkapitaal
Mutatie vorderingen
150.202
Mutatie kortlopende schulden
116.901
1.173.666
432.816
630.000
421.623
10.914
1.495.353
1.059.509
27.364
102.682
1.189.555
305.798
4.398
Activa
2010
2009
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in
overeenstemming met de Richtlijn 650
Fondsenwervende Instellingen.
Materiële vaste activa
Bedrijfsmiddelen
Het verloopoverzicht van de
bedrijfsmiddelen ziet er als volgt uit:
Stand per 1 januari
Aanschafwaarde
24.078
Cumulatieve afschrijvingen
-16.170
7.908
Mutaties boekjaar
Investeringen
23.316
Afschrijvingen
-5.011
18.305
Stand per 31 december
Aanschafwaarde
47.394
Cumulatieve afschrijvingen
-21.181
26.213
20.437
-11.772
8.665
3.641
-4.398
-757
24.078
-16.170
7.908
De investeringen betreffen voornamelijk inrichting en aanschaf extra
-178.996
47.644
178.844
computers in relatie tot het project De Werkelijkheid en de aanschaf van
een nieuw boekhoudsysteem.
Computers en software worden in twee jaar afgeschreven en inventaris in
tien jaar.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële
vaste activa
23.316
23.316
Mutatie liquide middelen
1.150.350
Liquide middelen per 1 januari
256.658
Liquide middelen
per 31 december 2010
1.407.008
Grondslagen voor
waardering en
resultaatbepaling
3.641
3.641
175.203
81.455
256.658
Verslaggevingsperiode
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande
van een verslagperiode van een jaar. Het
boekjaar valt samen met het kalenderjaar.
Grondslagen voor de waardering van
activa en passiva en de
resultaatbepaling
De grondslagen die worden toegepast
voor de waardering van activa en passiva
en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op
historische kosten.
Voorzover niet anders is vermeld, worden
activa en passiva opgenomen tegen
nominale waarde.
Ontvangsten en uitgaven worden
toegerekend aan de periode waarop zij
betrekking hebben.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist
dat de directie oordelen vormt en
schattingen en veronderstellingen maakt
die van invloed zijn op de toepassing van
grondslagen en de gerapporteerde
waarde van activa en verplichtingen, en
van baten en lasten. De daadwerkelijke
uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onder
liggende veronderstellingen worden
voortdurend beoordeeld. Herzieningen
van schattingen worden opgenomen in de
periode waarin de schatting wordt herzien
en in toekomstige perioden waarvoor de
herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit
inventaris en computers inclusief
software. Deze worden over meerdere
jaren lineair afgeschreven en via een
verdeelsleutel doorbelast aan de
doelstelling en aan beheer en admini
stratie. De gehanteerde afschrijvings
percen ages zijn 50% voor computers en
t
software en 10% voor inventaris.
66
67
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten
investeringen in aandelen en obligaties,
debiteuren en overige vorderingen, liquide
middelen, crediteuren en overige te
betalen posten. Financiële instrumenten
worden bij de eerste opname verwerkt
tegen reële waarde. Eventueel direct
toerekenbare transactiekosten maken
deel uit van de eerste waardering. Na de
eerste opname worden financiële
instrumenten op de hierna beschreven
manier gewaardeerd.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen
de nominale waarde, voor zover nodig
onder aftrek van een voorziening voor
oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit bank
tegoeden. De stichting heeft een lopende
rekening, een giftenrekening en een
spaarrekening bij de ING Bank.
Reserves en fondsen
Door de benoeming van reserves wordt
aangegeven hoe het de middelen gebruikt
zullen worden. Richtlijn 650 onderscheidt
de volgende door Stichting de Vrolijkheid
gebruikte reserves:
• Continuïteitsreserve
• Bestemmingsreserves
• Bestemmingsfonds
De Vrolijkheid heeft geen herwaarderingsen overige reserves.
Personeelsbeloningen / pensioenen
Verplichtingen in verband met bijdragen
aan pensioenregelingen op basis van
toegezegde bijdragen worden als last in
de staat van baten en lasten opgenomen
in de periode waarover de bijdragen zijn
verschuldigd.
Resultaatbepaling
Het resultaat is het verschil tussen de
totale baten en de totale lasten.
We verantwoorden de baten in het jaar
waarin ze zijn gerealiseerd en de lasten
zodra ze te voorzien zijn.
Staat van baten en lasten
In de staat van baten en lasten is naast de
gerealiseerde cijfers van 2010 ook de
door het bestuur vastgestelde begroting
voor het lopend boekjaar (2010)
opgenomen.
Ter vergelijking zijn de gerealiseerde
cijfers opgenomen van het jaar 2009.
Baten uit eigen fondsenwerving
De baten van de stichting bestaan uit
bijdragen van fondsen, projectsubsidies
en giften. De lasten bestaan uit bijdragen
aan door het bestuur goedgekeurde
projecten, welke passen binnen de
doelstellingen van de stichting, en de
uitvoeringskosten die daarvoor gemaakt
moeten worden.
Toerekening kosten beheer en
administratie
De huisvestings- en kantoorkosten
worden naar rato van het aantal
medewerkers en personeelskosten
verdeeld naar de projecten.
Directe kosten voor werving fondsen en
worden net als de personeelskosten
direct geboekt, daarnaast wordt van de
uitgaven voor communicatie een deel
doorbelast aan fondsenwerving. Dit
gebeurt aan de hand van de urenregi
stratie van de medewerkers. Een deel van
de kosten voor communicatiemiddelen
wordt toegerekend aan fondsenwerving,
omdat deze middelen ook een
fondsenwervend effect hebben.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld
volgens de indirecte methode. De geld
middelen in het kassstroomoverzicht
bestaan uit de