Svorka - årsrapport 2021 | Page 27

SVORKA Teamet for din hverdagsflyt
27
Forts . NOTE 10 - PENSJONER
( Alle tall i 1000 )
Opptjente pensjonsforpliktelser pr 31.12 .
-
-
84 822
79 571
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering
-
-
-
-
Beregnede pensjonsforpliktelser pr 31.12 .
-
-
84 822
79 571
Pensjonsmidler ( til markedsverdi ) pr 31.12 .
-
-
77 625
74 248
Netto forpliktelse før arb . avgift
-
-
7 197
5 323
Ikke resultatført virkning av estimatavvik
-
-
-13 278
-7 528
Arbeidsgiveravgift
-
-
27
221
Netto pensjonsforpliktelse ( midler ) lukket ordning
-
-
-6 054
-1 984
Økonomiske forutsetninger :
2021
2020
Diskonteringsrente
1,90 %
1,70 %
Forventet lønnsregulering
2,75 %
2,25 %
Forventet avkastning på pensjonsmidler
3,70 %
3,10 %
Forventet G-reg ./ pensjonsreg .
2,50 %
2,00 %
Forventet pensjonsregulering
1,73 %
1,24 %
De aktuarielle forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer og avgang .
NOTE 11 - SKATTER
( Alle tall i 1000 )
Svorka Holding AS
Svorka
Årets skattekostnad fordeler seg på :
2021
2020
2021
2020
Betalbar skatt
-
-
6 186
1 830
Skatteffekt av konsernbidrag
-
-
1 100
-
Endring i utsatt skatt
-858
-258
4 779
6 855
Effekt av endring i skattesats
-
-
-
-
Sum skattekostnad -858 -258 12 066 8 686
Beregning av årets skattegrunnlag : Resultat før skattekostnad
23 396
31 165
36 375
40 178
Permanente forskjeller *)
-27 296
-32 332
-1 107
-1 035
Endring i midlertidige forskjeller
-8
-232
-29 684
-29 712
Fremførbart underskudd
-1 405
-5
-580
-1 461
Konsernbidrag
5 000
-
-
-
Årets skattegrunnlag ( underskudd til fremføring ) -312 -1 405 5 005 7 969
Oversikt over midlertidige forskjeller : Fordringer
-
-
-1 427
-1 214
Varer
-
-
-
-
Anleggsmidler
240
232
135 622
104 870
Avsetning etter god regnskapsskikk
-
-
-12 297
-6 130
Pensjoner
-
-
6 054
1 984
Gevinst- og tapskonto
-
-
1 208
-35
Fremførbart underskudd
-312
-1 405
-7 287
-4 328
Sum -72 -1 173 121 873 95 147
Utsatt skatt / ( skattefordel ) -16 -258 26 812 20 932
Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 22 % av resultat før skatt
2021
2020
2021
2020
Resultat før skatt
23 396
31 165
36 375
40 178
22 % skatt av resultat før skatt
5 147
6 856
8 003
8 839
Permanente forskjeller ( 22 %)*
-6 005
-7 113
-243
-228
Grunnrente- og naturressursskatt ( inkl . i betalbar skatt )
4 309
77
Korreksjon betalbar skatt tidligere år
-
-
-
-
Beregnet skattekostnad
-859
-258
12 066
8 686
Effektiv skattesats **) -3,7 % -0,8 % 33,2 % 21,6 %
*) Inkluderer : ikke fradragsberettige kostnader , som for eksempel representasjon , samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttetselskap . **) Skattekostnad i prosent av resultat før skatt .
I henhold til foreløpig regnskapsstandard for behandling av skatt , er midlertidige negative og positive forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode utlignet og nettoført .
SVORKA - ÅRSRAPPORT 2021