SOLUCIONES PRÁCTICAS
M
e gustaría comenzar pidiéndoles
a los lectores que hagan un breve
ejercicio de visualización. Lean lo
siguiente y luego cierren los ojos y piensen en
lo primero que les viene a la mente.
Evaluación de riesgos.
Para la mayoría, supongo que estas simples
palabras se asociaron a imágenes de fórmulas
de riesgo, controles o el mapa del calor que,
de tan popular, intoxica. Después de todo, el
riesgo inherente menos la eficacia en mitigar
controles es igual al riesgo residual. Escrito de
otro modo IR – CE = RR. Independientemente
de su preferencia, una fórmula simple no hace
una evaluación de riesgos. Para los que leen
evaluación de riesgos e imaginan el desarrollo
de nuevos productos, modelos de riesgo de
los clientes dinámicos, la calibración de los
escenarios de monitoreo de transacciones o
de formación de empleados basada en roles
— ¡felicitaciones por su visión avanzada de
evaluación de riesgos! Si usted desea afinar su
visión aún más, siga leyendo.
En este artículo iremos más allá de la mecá-
nica de evaluación del riesgo tradicional en
favor de prácticas mejores, concretas y de
fácil implementación. Después de todo, la
verdadera prueba de la eficacia de las evalua-
ciones de riesgo no es el nacimiento de un
tres verde en un eje XY o una esfera roja
amenazante en el temido cuadrante supe-
rior derecho de un mapa de calor. Más bien,
la eficacia quedará determinada por la capa-
cidad de su metodología para resistir el escru-
tinio microscópico, que sirva de base para un
programa basado en el riesgo que se adapta a
los cambios internos y externos, para propor-
cionar un medio confiable para que la insti-
tución tome decisiones efectivas en materia
de recursos humanos, capital y otras asig-
naciones, y para dar garantías a los actores
clave en relación con las prácticas de gestión
de riesgos de su organización.
Sería necio escribir un artículo sobre las
evaluaciones de riesgo sin antes reconocer la
orientación proporcionada por el Manual de
Examen de la Ley Federal de Secreto Bancario
de las Instituciones Financieras/Antilavado
de dinero. El manual de examen describe un
proceso de dos pasos que incluye el desarrollo
de categorías de riesgo (es decir, productos,
servicios, clientes, entidades, transacciones
y ubicaciones geográficas) y la obligación de
realizar un análisis más detallado de los datos
para evaluar mejor el riesgo dentro de estos
categorías. 1 El manual de examen también
explica elocuentemente su postura neutral
sobre el método y el formato adecuados,
lo que permite a los oficiales de ALD y a los
profesionales de