DESAFÍOS ANTILAVADO
Walters, Kluger y Blackburn identificaron oportunidades en sus respectivas tretas y descuidaron su integridad por avaricia (incentivo)
y por sentirse con derecho (racionalización).
Estaban en buena posición para cometer fraude
y tenían el conjunto de habilidades necesarias
(capacidades) para prosperar por un tiempo. Sin
embargo, el paso del tiempo creó dificultades
para los estafadores: disminuyó su habilidad de
mantener los fraudes y, como resultado de eso,
sus tramas se desbarataron y fueron detectadas.
Cómo pensar como un maleante
Para pensar como un estafador, tiene que
comprender el fraude en dos niveles, el fraude
genérico y el fraude específico.
• Fraude genérico
Además de comprender los cinco elementos
del fraude, tiene que familiarizarse con lo que
es el fraude. El fraude abarca una variedad de
irregularidades y actos ilegales caracterizados
por el engaño intencional. Entre los elementos
del fraude están una representación acerca de
un hecho material que es falsa; es hecha intencionalmente, a sabiendas o imprudentemente;
es creída; la víctima actúa de acuerdo a ella; y
le causa daños a la víctima. La habilidad de
engañar y evitar ser detectado es una de las principales claves del éxito de los estafadores.
• Fraude específico
El fraude específico es el tipo de fraude que
comete el malhechor. Continuando con los
principios del fraude genérico, uno tiene que
comprender cómo funciona la treta en particular, y cómo explotar las vulnerabilidades del
sistema para que faciliten su actividad y pueda
perpetuar su treta a fin de evitar ser detectado.
Los maleantes evalúan e identifican mecanismos
que les permiten perpetrar sus trampas. Por
ejemplo, las tretas de fraude de inversión han
sido prolíficas, han resultado increíblemente
lucrativas para los maleantes y, a la vez, extremadamente devastadoras para las víctimas.
Estas tretas funcionan porque los timadores
saben cómo almibarar a sus víctimas para que
inviertan en sus engañosas ofertas. Los timadores también saben como utilizar a las instituciones financieras para que faciliten su actividad
fraudulenta y les proporcionen un vehículo para
lavar sus ganancias ilícitas.
Los maleantes tienen la clara ventaja de ser
emprendedores, mientras que la industria y el
gobierno son mayormente reactivos. Les motiva
el incentivo de la avaricia; saben qué buscar y
cómo manipular al sistema.
Lo que buscan los malos (oportunidad)
Los buenos estafadores estudian el sistema y
conocen qué señales de alerta y factores de
riesgo buscar pues les proporcionarán la oportunidad necesaria para cometer el fraude. Buscan
vulnerabilidades en el sistema para explotarlas
y adaptar sus planes a ellas. Entre las oportunidades que buscan los maleantes dentro de una
organización están las siguientes:
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Mal tono de la alta gerencia
— Cultura ética débil
Falta de controles internos adecuados
Mala capacitación
Mala supervisión
Programas, políticas y procedimientos antifraude ineficaces
El fraude en movimiento
Una vez que los maleantes identifican una oportunidad, tienen que comprender cabalmente
la actividad criminal en la que tienen pensado
embarcarse. Los timadores consideran variaciones de artimañas que encajan en la situación y eligen la que sea menos probable que
se descubra. Monitorean y evalúan el ardid a
medida que progresa y se adaptan según sea
necesario para continuar evitando la detección.
Comoquiera que se desenmascare una trampa, es
esencial hacer partícipe a una institución financiera. Los dividendos de un fraude tendrán que
ser depositados en una cuenta, o bien llegar a la
cuenta indirectamente a través de un intermediario. El malhechor debe presentar al fraude y a
la actividad bancaria como si fueran razonables.
22 ACAMS TODAY | Junio–Agosto 2012 | ACAMS.ORG/ESPANOL | ACAMSTODAY.ORG
La sensatez es una de
las principales claves
para evitar la detección
La sensatez es una de las principales claves
para evitar la detección. Aquí es donde el malo
debe ser patrañero y tejer falsedades en forma
de historias que camuflen su plan. Este es el
punto vulnerable crítico de los malvados. Con
el tiempo, los cuentos y el engaño se vuelven
mucho más difíciles de disimular. El barniz
de sensatez tiende a descolorarse. Un buen
estafador normalmente vigila atentamente las
señales de que su trama se está desbaratando.
En ese punto, implementará su estrategia de
salida. Sin embargo, a menudo les ciega su
propia codicia y arrogancia. Se les escapan o no
hacen caso a las señales de alerta de detección.
En lugar de seguir una estrategia de salida, se
encuentran en la cárcel.
Estudio de caso
El libro Stolen Without a Gun ilustra la historia
de Walter Pavlo, Jr. Es un excelente estudio
de caso de cómo funcionan los elementos del
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